企业内控制度-三力士-2009.pdf

境内期货套期保值内部控制制度（第三版） 共 7 页第 1 页 浙江三力士橡胶股份有限公司 境内期货套期保值内部控制制度 （本制度经 2009 年3 月20 日三届董事会第二次会议讨论通过） 编号：200903-003 第一章 总则 第一条 为规范期货交易监管流程，防范交易风险，实现对公司橡胶采购价格 的套期保值，确保公司金融资产安全，特制定本制度。 第二条 公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得直接进行投机交易。 公司的期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的为橡胶期货品种，目 的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波 动造成的损失。 第三条 公司董事会授权总经理组织建立公司期货领导小组，作为管理公司期 货的最高决策机构。 全年期货套期保值投资额度不得超过 1000 万元，如果超过，则须上报公司董 事会，由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后，及时召开股 东大会获得股东大会的授权。公司持仓总手数不超过 400 手，同时如期货合约发生 剧烈波动导致帐户内保证金不足时，公司期货领导小组有权决定追加不超过 300 万 元（含 300 万元）的临时保证金，追加的临时保证金在连续 5 个交易日不再需要使 用时，公司应及时退回。公司持仓总手数和追加临时保证金如果超过上述标准，需 公司董事会讨论审批通过。 期货套期保值投资如出现盈余，帐户市值连续 5 个交易日超过 1000 万元，公 司应于下 5 个交易日将超过部分的资金从期货帐户划至公司指定银行帐户。 第四条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实 际运作和新的风险控制需要。 第五条 公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关 人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。 第二章 组织机构 第六条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 公司期货领导小组 期货业务主管 合规管理经理 期货业务交易部门 期货业务结算部门 期货业务监督部门 交易员 档案 资金 会计 结算员 风险 管理员 调拨员 核算员 兼交易确认员 管理员 境内期货套期保值内部控制制度（第三版） 共 7 页第 2 页 第七条 公司的期货业务由公司期货领导小组主管。 第八条 公司的期货业务由采购部具体负责，采购部总监就公司期货业务向期 货业务主管负责。 公司设置期货业务合规管理经理岗位，合规管理经理直接对公司期货业务主管 负责。 第九条 公司按以上组织机构在采购部及财务部设置期货交易业务的相应岗 位，具体如下： 1、交易员：由专职人员担任； 2 、结算员：由专职人员担任； 3、风险管理员：由专职人员担任； 4 、资金调拨员：由财务部经理兼任； 5、交易确认员：由结算员兼任； 6、会计核算员：由财务部会计核算员兼任； 7、档案管理员：由采购部档案管理员兼任； 第三章 授权制度 第十条 股东大会授权公司董事会决定期货套期保值的具体工作进程、进行期 货套期保值业务的管