河北省保险业参与企业年金管理情况简析.pdfVIP

根据基金规模确定 “单一计划”的 市场发达的美国、澳大利亚、加拿 基金管理长期性要求 。由于银 界线不尽相 同，从 1000万元到 大 (税收优惠比率分别是 15 、 行、保险公司等都具有受托人资 3000万元不等。 “单一计划”的 20 和 18 )等；二是税收优惠 格 ，企业在选择受托人时，为了获 企业有24家次，其他绝大部分企 基础——职工工资总额概念比较 得银行的信贷支持，忽视了对管 业采用 “集合计划”。上述数据反 模糊，各企业对职工工资的计算 理专业技术的需求 。保险公司虽 映，河北建立企业年金 的企业绝 内容和方式都不同，以职工工资 然在受托管理上具有精算专业优 大部分规模较小。 总额作为税收优惠基础 比较模 势，但竞争力远不及银行。企业 二、制约企业年金发展的主 糊 ；三是没有考虑针对职工个人 在选择投资人时，过于追求短期 要因素 的税收优惠政策。 收益，忽视 了企业年金基金作为 (一)企业年金政策定位不 (三)基本法律支撑体系尚 养老保障的稳健投资需求。保 明确 未建立 险公司虽然多年经营养老保险， 多年来 ，企业年金运作主要 企业年金实施市场化运作 具有资产负债匹配管理专业优 依据人保部出台的政策、办法操 后，参与企业年金运作的主体较 势，可以满足企业年金基金管理 作，运作和管理没有在法律层面 多，涉及社会保障、税务、银行、保 需求，但竞争力远不及基金公 予以明确，导致企业年金在职工 险、信托市场等不同领域和部门， 司。 福利中定位不明确，影响企业及 需要监管部门协作共管。但 由于 (六)经济发展外部环境影 职工对企业年金的认知。尤其是 企业年金的监管责任不明确，不 响 国有企业，其经济实力较大，企业 同监管机构和部门之间缺乏协调 一 是受到当前政策、经济环 职工较多，退休保障需求高，本应 与合作，企业年金市场运作行为 境影响，企业发展压力较大，尤其 是企业年金发展的重点，但 由于 没有统一的规范，不利于市场公 是 目前企业年金发展的主要客户 企业年金在职工福利政策 中定位 平、有序竞争。 群——中小企业，经济实力不足， 不明确，需要平衡 国有企业之间、 (四)市场处于无序状态 建立企业年金的能力有限；而国 退休职工与在职职工之间的利益 建立企业年金制度 目的在于 有企业，有需求却不能开展。二 关系，所 以国有企业对开办年金 帮助企业建立职工补充养老机 是资本市场持续低迷。近年来， 业务非常审慎 ，控制严格。 制，服务于企业发展和社会稳定。 企业年金投资收益欠佳，影响了 (二)现行税收优惠支持不 而 目前参与企业年金管理的市场 企业建立企业年金的信心。 够 主体间的市场竞争偏离了这一根 三、深入推进保险业参与企 目前，我 国实施的税收优惠 本，竞争主要 目的是争抢客户资 业年金管理的几点建议 政策主要是 2009年财政部和 国 源，竞争优势也不是在企业年金 企业年金是我国养老保障体 家税务总局发布 《关于补充养老 管理上的专业优势，而是依靠职 系的重要组成部分，在减轻政府 保险费补充医疗保险费有关企业 能资源，如银行机构的信贷职能、 负担、提高退休者生活水平、应对 所得税政策问题的通知》。通知 基金机构的投资功能等。市场处 老龄危机、增强企业凝聚力等方 明确团体投保企业保费支出在不 于无序状态 。 面具有重要作用 。 目前，人 口老 超过职工工资总额 5 标准内的 (五)企业对企业年金的认 龄化问题 日益严峻，加快企业年 部分，在计算应纳税所得额时准 识存在偏差 金发展，完善养老保障体系已经 予扣除。这一税收优惠在一定程 企业对企业年金认识偏离年 迫在眉睫。发展企业年金业务， 度起到了鼓