浅谈如何加强基层行银企对账工作.pdfVIP

经营 管理 银企对账是农发行在 日常会计核算工 作中，完善 内控制度 ，防范操作风险的有效 浅谈如何加强 手段之一。定期进行对账、保证内外账务一 致 ．对于规范银行账户管理 、保护银行和客 基层行银企对账工作 户资金安全 、维护正常的银企关系、提高银 行经营管理水平具有重要意义。 ■ 张慧憬 康雨霞 一 、 基层行银企、银银对账工作的基本 状况 农发行 目前银企 、银银对账业务范围主 要包括三方面 ：一是与本行客户对账 ；二是 与人民银行对账：三是与商业银行对账。从 对账方式看 ，有 电子对账和印鉴对账两种。 前者应用于和人行对账，后者应用于和本行 客户 以及商业银行之间对账。从对账期限 看 ，有按 日对账 、按月(季)对账两种 。按 日对 账主要包括 ：与人 民银行间的存款准备金、 划来财政性存款对账，需在账务 日的后一个 工作 日完成对账(遇有节假 日可顺延)；按月 (季)对账主要包括 ：与商业银行以及本行客 户的对账，通常与商业银行的对账需在每月 (季)初的前五 日内完成领取、核对和签章回 执工作 ，与本行客户的对账需在每月(季)初 的前十 日完成发放对账单和收回客户回执 ■ 农发行 内蒙古区分行营业部工作人员热情解答客户对账过程 中的问题。 工作 (节假 日顺延)。 农发行与人 民银行和商业银行之间的 银行一味迁就客户 ，对账迟迟不到位。片面 到支行办理销户等相关手续，对账时找不到 银银对账均能及时、准确的完成，但是在银 追求对账率，银行为了应付检查，对对账结 单位。例如：老国有粮食企业在农发行还有 企对账方面由于个别基层行制度落实不到 果和发生不符时的查证重视程度不够。 贷款余额和欠息，在转制过程 中重新组合成 位、岗位设置不合理、管理不够规范等原因， (二)企业方面。部分企业对该项工作 的 一 家或几家新企业，旧企业 已经不存在 ，但 导致银企对账不及时，甚至长期对不上账 。 重要性认识不足，风险意识淡薄，对账意愿 是 由于有贷款和欠息农发行无法将 已经不 二、现行银企对账中普遍存在的问题 不强 ．认为银企对账 只是银行的事 ．与企业 存在的企业销户 ，更无法对账 。 (一)银行方面。对账人员岗位设置存在 无关，很少和银行主动对账，尤其是无贷款 2．部分企业形成不 良贷款 ，被法院拍卖 问题。按照相关规定对账岗位人员应与会计 客户 ，认为资金放到银行就像放进 了保险 后变更为其他企业 ，旧企业实体已经不存 核算岗位相分离 ，也不能兼职档案管理工 箱 ，永远不会有风险。对账意识淡薄，对账不 在，但变更后的企业也不到农发行变更账户 作。在实际工作中基层行会计人员偏少(一 严密以及企业财会人员素质的参差不齐使 资料，由于有欠息和贷款农发行也无法将 已 般为4—5名)，坐班主任、综合柜员或多或少 得企业对账工作存在着诸多问题。 经不存在的企业销户 ，更无法对账。形成不 都牵扯账务处理 ．做到对账岗位完全与账务 (三)对账对象复杂 良贷款后 ．部分企业就不配合农发行办理业 处理 岗相分离有一定困难 。为了留住客户 ， 1．部分企业在关、停、并、转时，不按规定 务 ．既无业务往来也不来对账 ，因欠农发行 7t 经营管理 Management 贷款．故不能销户。 (二)完善企业与银行的对账法律文本。 行推广了 《短信金融服务平台》，短信金融服 3．部分 附营业务停息挂账企业已破产 ， 可通过在农发行的 《银行结算账户管理协 务作为客户了解指定账户资金变动 的参考 ． 账户实体不存在 ，无法对账。 议 》中增加 “对账服务协议 ”，科学界定双方