银行业“表外”热度需冷静.pdfVIP

— — !!!!! 。三墅 BECALM AB0UTTHEHEAT OF BANK S ¨OFF—BALANCEBUSINESS 银行业 表“夕卜”热度需冷静 在商业银行的发展中．从传统业务向表外业务扩散是一种趋势，在金融市场发达的商业银行，表外 业务收， 殷在银行收入中占比这30％以上．瑞士银行的表外业务占其利润的比例已达7O％左右．而德 闰银行的i塞一比例也经常保持在60％以上。 我国商业银行的表外业务种类相对比较单一．其中近两年获得快速 展的主要是银行承兑汇票和 银行理财业务。2o。许 ．商业银行发行的人民币理财产品规模在万眨元以内．此后三年 行规模逐年递 增 (见图1)．i 数据到2oI1年上半年达到85l万亿元．E升速度较快．其总置 占商业银行总资产比例已 经接近2％。而银行承兑汇票在2oIo~ 始迅猛增长．当年新增承兑汇槊233 Z元，~2o09年增加l87 万fz元．并且茌2Ol_年上半年叉增加l33万亿元．总量增加也较快。承兑汇檗和理财产品的迅速发展，促 使商业银行表外业务的融资功能迅速增强．产业资本通过委托贷款、信托贷款、银行 式已宴现总鸯呲 速增长，2010年这到385万亿元．这一数据 增人民币贷款的比例均火帽提高 (见图2)。 M0DERNC0MMERCIAIBANKING 87 实务 IPRAcTICE 目前，表外业务在 与表 内业务的严格 得风险集中化， 威胁 而表外 实 业务 _．目前监管商 际上，这一问题在信托行业也已经体现出来．从信托业协会2010年第 本盎充足率．这 一 季度的数据来看．锻信台作 目前占整个信托资产的80％．2010年3月 ， 但随着风险监管要求 底达到I97亿元+这个 比例在2010年全年继续火幅增加．而增加的资 的提高，商业银 为了能提高盈利能力而 金量则大部分投八到了房地产和一些基础设施投资中。据测算，投入 叉不增加资本金充足率． 可 以在表 房地产的资金约 占11％，其中银信资盒大约 占6％；投入基础 殳施中的 外反映的金融创新工具． 上从男—方面 比例商这4096．其中银信资金蟪大约 占30％。另外．信托公司的集合信 陇速 降低 托产品为了获得盈 Ⅱ把大量的资金投入到风险较大、收益率也较高 险，而在财务统计中 叉 目中。2010年8月．银监会F发 《关于 导致在会计处理． 规范银信理财合作业务商关事项的通知》．201]年1月下发 《进一步规 久而久之，可能导致表 范银信理财台作业务通知》 的规范。通鬻i1要求2011年年初融资娄业务占银信理财台作业务余额 比 例不得高于30％，委求商业银行对其银信合作业务的表外资产在20l1 年按照每季度不低于25％的降幅转入表内。2011年 以来．银监会义多 其实旱在世纪之初．人民银行就颁布了 《商业银行袭外业务风 次下发通蜘．对承兑汇票业务和银行理财业务进行规范并加强监管 险管理指引》 2011年8月底， 则．作为控制表外业务风险的指导性文件， 信用证、保函三部分，并 类别帆 险控制模块．但这些模块仍需要进一步完善。比如．珊 的 要求自9月5日起分批上缴 金《融企业会计制度》也是世纪之韧发布实施的．随着近年来金融 企业的业务不断创新．表外业务的增长幅度