间接费用 - 吉林建筑大学计划财务处.ppt

经费指标本的使用 1、纵向、横向课题严格以项目批复的经费预算为依据； 2、专项经费按照直接费用所列示的经费支出预算科目的明细内容及余额开设经费使用指标本（黄本）； 3、按照奖励资金20%列支餐费、燃油费、出租费后，剩余80%参照直接费用支出管理的分类内容及余额开设经费使用指标本（红本）； 经费审批权限 报销金额5000元以内，由项目负责人审批 报销金额5000元-30000元，由科技产业处处长审批 报销金额超过30000元以上，由主管科研的副校长审批 发票票面金额起点的说明 单张发票1500元以下可报销现金 同一个部门、同一日期开具的发票累计金额超过2000元以上必须转账支付 报销票据粘贴的规范 报销人员将合法合规并有项目负责人、经办人签字的报销票据按照预算明细分类，整齐粘贴（鱼鳞状）到报销汇总单，履行财务审批手续后，办理报销业务 解决办法 1、报销时自行查询发票真伪，并注明“票据审核正确”字样； 2、严格控制不符合乘坐飞机标准的人员报销飞机票，必须飞机票必须附有登机牌； 3、劳务费不超过专项经费的10%； 4、欧亚商都、卓展、沃尔玛等大型超市购买科研用材料及物品，提供发票的同时必须附有超市机打的购物小票； 5、项目负责人应在结题就结账。 示例： 违规发放劳务费、专家咨询费 扩大与人员相关费用的发放范围、 标准以编造虚假劳务合同、代签代领、虚构人员名单等方式违规支出劳务费、专家咨询费 发放手续不完备，随意性强 发现的主要问题 5.假发票：（真事假票）、假票假事、票实不符（火车票） 6.超范围支出：个人消费性支出（汽油费、通讯费），差旅会议费包含观光旅游等 7.管理不规范：未履行政府采购或招投标程 序；无材料出入库制度，以购代耗；大额、 大量调账；结题前突击花钱； 8.结题后，不办理结账手续 发现的主要问题 示例： 利用虚假票据列支财政资金 虚假业务、虚假票据 真实业务、虚假票据 虚假业务、真实票据 发现的主要问题 示例： 违规列支招待费、礼品费以及个人消费性支出 直接在专项经费中列支招待费、礼品费、福利费等明显不允许列支的费用 以会议费、材料费等的名义，将商城、酒楼、健身俱乐部、旅行社、商务公司等的消费支出在专项经费中列支。 发现的主要问题 谢 谢！ 结束 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 提供演示文稿的简要概述。 介绍演示文稿的重点及其重要的原因。 逐一介绍主要主题。 为了使观众了解演示文稿，您可以在整个演示文稿过程中重复此概述幻灯片，突出显示下一个您将讨论的特定主题。 * 国家科学技术部 2012年5月 吉林建筑大学 计划财务处 2013年9月 科研经费报销解读 政策体系构成 《关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见》 国办发【2006】56号） 各类科技计划和专项经费管理办法 教育部关于进一步加强 科研项目管理的意见教技【2012】14号 吉林省高等学校科研专项经费管理实施细则吉教科字【2012】7号） 财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知（财教【2011】434号） 在经费的管理和使用过程中过程中，需要遵循的基本原则是：政策相符性、目标相关性和经济合理性原则。 经费管理使用的基本原则 1、政策相符性原则： 国家财经法规 相应的科技经费管理制度 2、目标相关性原则： 概预算总量、强度与结构应以任务目标为依据 支出应与研究任务紧密相关，符合研究任务的规律和特点。 科研经费管理使用的基本原则 3、经济合理性原则： 参照国内外同类研究开发活动 符合我国国情 概预算应与同类科研活动的支出水平相匹配 材料、设备等支出与市场同类产品一般价格水平相匹配 在考虑技术创新风险和不影响研究任务的前提下，提高资金的使用效率。 科研经费管理使用的基本原则 总体要求： 单独核算： 专项经费