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科技型中小企业利用无形资产质押贷款面临问题及对策探究摘 要：科技型中小企业是国民经济增长的重要组成部分和科技创新的主体力量，但融资难却成为制约其发展的主要问题。本文将从无形资产质押贷款这一途径寻求解决，从无形资产质押贷款的概念及意义入手，探讨无形资产质押贷款的现状、存在的问题并提出对应措施。 关键词：科技型中小企业 无形资产 质押融资 科技型中小企业是指以技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务和从事科技产品的研究、开发、生产和经营为主要业务的中小经济实体。截至2005年底，全国科技型中小企业总数超过14万家，从业人员超过1000万人，创造了40%的GDP贡献率和65%以上的专利。它是国民经济增长和技术创新的重要组成部分，但其在生存和发展过程中却容易受诸多因素制约，最为突出的是融资问题。绝大多数科技型企业筹资渠道十分狭窄，资金主要来自于企业发起人的个人资本、民间资本的支持及企业的自身积累，其他的筹资方式非常有限。 一、无形资产质押贷款的含义及意义 （一）无形资产质押贷款的含义 无形资产质押贷款是指债务人或第三人将其依法拥有和控制的无形资产移交债权人作为贷款的担保，以督促债务人履行偿债义务、保障债权人实现权利的一种担保贷款。当债务人不能履行该债务时，债权人有权依法将该质押无形资产折价或者以拍卖、变卖该无形资产所得的价款优先受偿。 （二）无形资产质押贷款的意义 1．解决科技型中小企业融资困难的有效途径 传统的银行贷款有严格的审查制度，对企业的资产状况、经营情况、综合信用、风险等级等指标有较高要求，且更倾向于选择有形资产作为质押物资提供贷款服务。但是由于科技型中小企业的风险高，无形资产比重大，缺乏银行较重视的有形质押物资，无法获得传统贷款。 而无形资产质押贷款可谓是专为科技型中小企业量身定制的融资方式。一般认为，科技型中小企业是以科技人员为主体，以发展科技产业为目标的企业，因此他们普遍具有高技术、高学历人才、高风险、高收益、高成长性、中小规模等特点。发展无形资产质押贷款符合科技型中小企业的特性，企业可以合理利用自身的无形资产资源，为企业营造发展契机、创造超额利润。 2．为银企合作提供新思路 有关数据表明，2005年全国金融机构人民币存款增速明显快于贷款增速，存贷差日渐扩大。2005年底，各项存贷款余额差额高达9.22万亿元，同比增加2.9万亿元。银行都想把贷款放给经营好、还款能力强的大企业，但它们大多拥有良好的现金流，对贷款的需求不大。而对渴望获得贷款的中小型企业，银行又有顾虑，于是银行被迫陷入“贷款难”的窘地。无形资产质押贷款的出现，打破了传统的贷款标准，为银企合作提供新思路、新方法，有效解决银行放贷难的问题。 3．提高企业对无形资产的认识、开发和利用 拥有无形资产是增强企业知名度的重要途径。如果一个企业拥有优质品牌、优秀专利，就表明其有较高的科技进步和管理水平，也就意味着在国内外市场有较强竞争力，它必定能够快速占领市场，寻求发展，获得盈利。开展无形资产质押贷款有利于促进人们对无形资产的认识，加大对无形资产的开发力度，提升对无形资产的利用空间。企业应利用无形资产合理配置资源，低成本、高效率地开发新产品，富有成效地进行产权交易和融资，扩大资本运营的弹性空间，提高经济效益。 二、无形资产质押融资的现状 我国《担保法》于1993年就从法律角度对无形资产质押担保做出了规定，但实际开展情况却不尽如人意，几乎处于冰冻状态。实际利用无形资产质押获得贷款的企业可谓凤毛麟角，且都是在地方有一定影响力的大企业。其中颇具影响和知名度的主要有1996年江苏红豆集团以品牌质押向农业银行无锡分行申请取得2000万元贷款；2001年温州庄吉集团以品牌质押从建行温州分行获得4000万的贷款。据国家知识产权局和中国人民银行研究局的统计，中国拥有的163万项专利权，10年来只有682项去银行换到了贷款，不到总数的0.05%，总共获得融资总额不到50亿元人民币，对于我国亟待知识产权转化支持的庞大创新队伍来讲50亿元无异于杯水车薪。2006年10月31日，北京柯瑞生物医药技术有限公司凭借其专利权从交通银行北京分行成功获得了150万元的贷款，成为全国首笔科技型小企业无形资产质押贷款，可谓实现了零的突破。 三、无形资产质押贷款面临的问题 （一）企业对无形资产的认识不够 1992年，我国财政部颁布《企业会计准则》和《企业财务通则》，首次将无形资产纳入会计核算的范畴，使无形资产正式成为企业资产总额的组成部分。10年间，企业对于无形资产的认识正在逐步加深，但仍有偏差。企业普遍持有一种“只有看得见，摸得着的实物才是真正的资产”的错误偏见，因此淡化无形资产作为资产价值存在的客观