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认真履行内审职责 充分发挥内审同级监督作用内审同级监督是人民银行内部审计监督的一种重要形式，是对本单位内部各部门履行岗位职责和内部控制的再监督。近年来，人行海西中支在内部审计同级监督工作方面有了长足发展。 一、围绕中心。服务大局，进一步发挥内审部门的同级监督职能作用 (一)积极发挥同级监督作用 同级监督，是内审工作的一项基本、核心的职能，我中支内审部门认真履行同级监督职能，加大监督力度，防范资金风险，成立了业务风险控制领导小组，出台《人行海西中支重要岗位重点部位风险排查工作实施办法》，制定了《人行海西中支重要岗位和重点部位风险提示书》，对会计、国库、发行和基层行领导职位等重要岗位、重点部位的73个风险点进行了风险排查指导。对内部管理提出了具体要求，要求各县市支行及各部门定期对内部控制管理情况进行排查，内审部门定期对排查情况进行核查，人事、纪检、内审定期对排查情况进行检查。同时，要求中支成立了内控检查小组，由支行党组授权其对全行的内控管理进行情况检查。 (二)认真发挥评价作用，推进内控建设 人民银行的内审评价，就是要对人民银行工作规划、发展目标、决策方案的可行性和合理性，以及内部控制制度、管理责任制度、操作规程的合理性、有效性作出客观、公正的评价。内审部门要围绕人民银行调整后的职能要求，重点对执行货币政策、提供金融服务、加强外汇管理、防范和化解系统性金融风险以及反洗钱、征信业管理等新业务的适应性、有效性和合规性进行评价。出台《中国人民银行内部控制管理实施意见》、《中国人民银行海西州中心支行会计核算单位要害岗位风险防范及责任界定指引》，促使各岗位工作人员进一步增强工作责任心，明确责任，在此基础上，切实加强业务操作的事中、事后监督，明确监督人员的工作职责，确保监督检查责任落到实处。帮助各业务科室健全和完善内部控制，根据《中国人民银行内审工作制度》和《中国人民银行工作人员履行职责监督暂行办法》，制定《中国人民银行海西州中心支行离岗审计办法》。 (三)充分发挥同级监督服务作用，促进各项业务发展 内审的服务作用不仅体现在为职能部门有效履行职责服务上，更体现在为组织机构的整体发展目标服务。中支内审部门通过同级监督获得信息，有针对性地开展审计调查，认真研究各项业务开展中的热点、难点、重点问题，提出解决问题的合理化建议。每次检查都带有目的性，有计划、有效果，不讲形式，不走过场，发现隐患和风险，及时提出整改意见和建议，及时督导进行整改。建立了“对事不对人”的处罚规定，实行统一标准，以防止重检查轻整改的现象。对于违反规定的应坚决处理纠正，对屡查屡犯的从严惩处。同时实行检查责任追究制，对应检查而未检查，检查中应发现而未发现的问题或发现问题督促整改不力的人员和部门严肃追究其责任。 (四)切实发挥把关守口作用 围绕各项资金的来龙去脉，寻找会计、国库、发行等核算业务及其内部管理中的薄弱环节，努力将核算资金风险消除在萌芽状态。对于工作不到位或在日常工作中不按规定程序、工作流程进行业务操作，尚未造成后果的，下发“风险告戒提示书”，并在提示书中认真分析产生原因及可能导致的后果，并提出切合实际的解决方法和工作措施，对需要有关业务核算部门配合的事项，通过沟通协商，妥善解决。 (五)建立内审信息通报制度，发挥审计效应 定期向行领导和主要业务部门通报审计检查和非现场检查中了解和发现的业务运行存在的不足，认真分析透视管理和制度中存在的问题和风险隐患，提出解决问题的意见和防范风险的建议，同时听取对建议的落实情况，根据已变化的新情况提出新的建议或措施以促进各部门内控制度的完善。 (六)整合监督范围，做到监督目标有的放矢 一是合理归并了业务范围。将内审的全面审计、离任审计、专项审计项目、监察室的财务执行情况检查，以及会计、国库等业务的检查结合起来，根据监督检查目标的需要，统一安排，划分不同的时间段，联合行动，采取100％拉网式的连续审计检查。在严格保密的前提下，实现了审计检查信息共享，达到事后监督的目的。二是适时开展各项业务活动的全面监督。对我中支的核算中心、国库、发行等重要业务部门和核心业务处理环节，经常进行事先不通知的突击检查，及时发现并有效防范潜在风险，达到事前事中监测、预警、防范、控制的目的。三是完善了大宗物品采购、头寸押运等事中监督机制，强化了对外汇、基建、财务费用、信贷资金的事前、事中、事后监督，防止出现“事过境迁”的现象出现。 (七)建立自我约束机制，营造良好的职业道德氛围 中支内审部门通过制定岗位责任制、监督检查制度、奖惩等制度约束来内审人员行为，使内审人员通过塑造个人魅力，敬业爱岗，培养自己的亲和力、洞察力、分析判断力，提高政策水平和业务技术水平。 二、转变理念，勇