路桥企业财务管理制度..docVIP

路桥企业财务管理办法 为加强本项目部的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映财务状况和经营成果，提高经济效益，根据法律、法规、公司章程及公司董事会有关决议，制定相关管现规定。 财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证员工和股东权益不受侵犯。其基本任务是，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、有效运用资金，提高企业效益。 财务机构人员设置和相关制度 （一） 依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备主办会计和出纳会计人员各一名，依法办理财务会计工作。 （二） 财务人员因故离职和辞职时，须办理交接手续，不得中断财务会计工作。一般财务人员变动应时先征得公司领导批准，并办理财务人员登记手续。 （三）、 财务会计人员考核： 1、项目部综合办公室对财会人员每半年考核一次。对其业务水平、工作业绩等方面进行考核。财会人员要进行总结和自评。 2、项目部综合办公室建立财会人员考核档案，作为晋级及奖惩的依据。 （四） 财务工作要求： 1.财务人员应具有良好的道德修养，遵守公司的相关制度，不得利用工作便利为自已和他人谋取额外利益。 2. 财务人员应加强自身学习，不断提高业务素养和业务技能。 3、财务部门按财政部规定的格式、内容和时限于每月七日前向公司报送财务会计帐表。 4、财务部门应按国家的财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范本项目部的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。 5、财务部门每月要及时装订会计凭证和报表，按规定保存好会计档案，确保会计资料的完好。 资金管理 加强资金管理是为了促进本项目的顺利实施，确保宿新2标公路工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性和高效率，监测资金流动情况并及时反馈提供信息，进一步提高资金使用效率。 1、做好资金使用计划。每月做好每期计量款的使用计划，非计划用款要专门向项目经理请示报告，经过批准方能付款。 2、将项目工程资金调往总公司，应征得市高指的批准，同时应由项目经理书面批准。如系口头通知，需补办书面批准手续。非经过批准将资金调出，有关人员以严重过失论处。总公司的借款要及时归还。 3、项目部会计人员要积极运用和管理好各类资金，保证工程项目的需要。 4、本项目工程款项的支付一律实行申请、审批手续，财务部门对经项目经理批准支付的款项办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，以及不符合财务手续的款项，财务部门有权拒付支付。 5、财务人员应至少每星期向项目经理报告资金使用情况和资金余额，异常情况应立即报告。 6、出纳人员应登记好票据领用登记薄，应定期做好现金盘点工作，保管好银行印签章和票据。 7、应尽量减少现金的使用，对大额的款项支付应选择银行转账方式。 三、材料管理 1、?材料的采购应招标采购或择优采购招标采购或择优采购活动应当遵循公开、公平、公正、择优和诚实信用的原则任何个人不得将按规定必须进行招标采购或择优采购的项目化整为零，或者以其他方式规避招标采购或择优采购同类价款大于或等于10万元的都必须进行招标采购；凡一次采购同类价款小于10万元时也必须进行择优采购。项目部成立由项目经理、、技术、财务等人员组成的招标小组，作为招标采购审核主体具体组织实施必须建立、健全原始记录台帐，定期统计工程消耗用料，分析节超情况。要求规范化、准确化、严肃化。数据应实事求是反映当期状况，应同实物、台帐及口保持一致。正确反映报表中各栏、项数据间的关系，统一口径，保证各项报表数据的一致性。6、材料和财务部门必须加强库存物资和周转材料管理，任何和个人不得擅自买卖；周转材料购置和报废及库存物资报废均需上报公司，同意后办理，并及时在报表中反映。 资金结算及费用报销管理办法 为了确保公司的资金资产安全，按照公司的内控管理制度以及财务核算上的相关规定和要求，现制订本办法，希望大家依照执行。 无特殊情况，项目部所有人员不准借用备用金。 江苏国地税已取消手写发票的发售，各经办人员取得的发票应为正规机打发票或定额发票，手写发票不予报销。 各经办人员在办理采购、修理、劳务服务等事项时应尽量选择能出具正规发票的单位，一次性结算金额在2000以上的，应采用转账方式支付。 报销单封面上签字应齐全，每一张发票上都应有经办人员和部门负责人的签字。 签好字的费用报销单据拿到财务后，收现时应自行清点和检查真伪，离开后发现假币和短款财务人员不负责任。 与对方单位需要签定合同协议的，合同协议上应涉及到发票开具事宜，明确发票应为正规机打发票，代开发票的要与对方协议好税金谁支付的事情。 应收账款到期应收回而没有收回的，当时的经办人有连带责任，有义务协助财