2014一建_工程经济_精讲_梅世强_第2章_第5讲_打印版.pdfVIP

2014年一级建造师考试 建设工程经济（精讲班） 主讲人：梅世强 1Z102070 筹资管理（目） 考核点： 1Z102071 资金成本的作用及其计算 1Z102072 短期筹资的特点和方式 1Z102073 长期筹资的特点和方式 1Z102071 资金成本的作用及其计算 掌握要点： （1）资金成本的概念，包括资金筹集费和资金占用费两部分。——资金占用费和 筹资费用包括的内容。 （2）资金成本率的计算—— 个别资金成本——债务资金成本计算 综合资金成本计算 1Z102072 短期筹资的特点和方式 掌握要点： （1）短期筹资的最主要形式——商业信用；短期借款 （2）商业信用的形式，包括：应付账款、预收账款、应付票据等。 （3）短期借款的信用条件：信贷额度、周转信贷协议、补偿性余额、借款抵 押、偿还条件、其他承诺——了解前3个的含义。 （5）短期银行借款利息支付方式：收款法（利随本清法）、贴现法（实际利 率计算）、加息法（实际利率计算） 1Z102073 长期筹资的特点和方式 了解 1Z102080 流动资产财务管理（目） 考核点： 1Z102081 现金和有价证券的财务管理 1Z102082 应收账款的财务管理 1Z102083 存货的财务管理 1Z102081 现金和有价证券的财务管理 掌握要点： （1）企业置存现金的目的——交易性需要、预防性需要、投机性需要 （2）现金管理的目标—— （3）现金收入管理的目的在于提高现金适用效率，为达到这一目的，应当注 意做好（ ）4个方面的工作 （4 ）最佳现金持有量的确定方法——成本分析模式 1Z102082 应收账款的财务管理 掌握要点： （1）应收账款是商业信用的直接产物 （2）信用政策包括——信用期间、信用标准、现金折扣政策 1Z102083 存货的财务管理 掌握要点： （1）存货的总成本包括（ ） （2）存货经济批量的计算