保险公司在企业年金市场的定位与运作模式分析.pdfVIP

前言 自解放初期建国以来，我国的社会劳动保障制度一直采用的都是由国家和企 业为劳动者甚至全体老年公民提供退休金或养老余的模式，职工一旦进了国营企 业，生、老、病、死便都由国家、企业共同负担，经过几十年，国家财政的负担 越来越重，而大型的国有企业的包袱也越来越不堪负荷，国家劳动保障制度改革 势在必行。自20世纪80年代中期开始，中国政府在进行试点和总结实践经验的 基础上，建立了社会统筹和个人帐户相结合的基本养老保险和基本医疗保险制 度，出台了以养老保险、失业保险、医疗保险和城市居民最低生活保障为主要内 容的社会保障制度框架。 为了改变养老保险完全出国家、企业包下来的养老办法，逐步实现国家、企 业、个人三方共同负担的养老保障体系，从1991年起国务院先后颁布了《关于 企业职工养老保险体制改革的决定》、《关于深化企业职工养老保险制度改革的通 知》、《关于建立企业年金补充养老保险制度的意见》、《关于建立统一的企业职工 基本养老保险制度的决定》、《完善城镇社会保障体系的试点方案》、《劳动和社会 保障事业发展第十个五年计划纲要》等法令条例，进一步推动了社会劳动保障制 度的建立与实施，从法律制度上提供了根本保障。 通过十多年的努力，我国的社会劳动保障制度已经有了很大发展。从1998 年以来，各项社会保险覆盖范围不断扩大，从过去的只覆盖国有企业逐步扩大到 集体、个体私营和外商投资企业等多种所有制经济组织。到2002年底，全国参 的2倍多。基本医疗保险制度从1999年丌始实施，目前参保人数为9400多万人， 享受城镇居民最低生活保障的人数己近2000万人。社保基金征缴收入平均每年 递增24％，从】998年到2002年的五年问，仅中央财政的社会保障支出就达近 2000亿元，目前已积累的社保基金达1200亿，养老会水平、失业保险金和城市 居民生活保障标准均有很大提高。 同时，我们也看到，中国企业补充养老保险和企业年金在发展过程中还是存 在很多问题的，与市场需求及潜力相比，发展的步伐比较缓慢，同时也缺乏与市 场化投资相适应的合理的管理体制与管理规范，企业年会市场化投资运营困难重 重，收益率很低，缺乏合格的经办机构与经办人员，从政府监管角度来说，也缺 乏发展企业年金的清晰思路与法律保护。 近二年来，政府相关部门明显加快了社会劳动保障体制改革的步伐，相关的 对企业年金享受税收优惠的政策也开始进行讨论，逐步提上了议事R程。据专家 估计，企业年金市场的潜力巨大，未来三年内可能每年会递增1000亿，2010年 市场规模将达到1万亿元，而据世界银行预测，到2030年中国养老保险基金总 规模将高达1．8万亿美元。依据加入WTO承诺的开放时间表，“中国加入WTO 后的三年内，即2004年12月11日以前，允许外国寿险公司向中国公司和外国 公民提供健康险、团体险和养老金及年金服务”，中国的企业年金市场将马上迎 来一个与狼共舞的时代；同时，面对这样一个巨大的市场，国内各类金融机构， 如保险、信托、银行、证券、基金公司等行业也都跃跃欲试，欲分得年金市场一 杯羹。本文主要是从保险企业的角度出发，探讨在激烈的市场竞争中，保险公司 如何利用自身优势参与企业年金市场。 本人研究过程中，难免疏漏，以偏概全，不当之处请批评指正! 摘要 我国自二十世纪八十年代中期开始建立社会统筹和个人帐户相结合社会基 本养老制度，形成国家、企业、个人三方共同负担的保障体系。这十来年的发展， 整体上来说，发展是缓慢的，而且也面临着许多的问题。随着国有企业改革的进 一步推行，中国社会的老龄化的加快，社会保障资金的缺口也越来越大，建立多 层次社会养老保障体系迫在眉睫。 近几年来，国家社会劳动保障部门进一步加快了养老保险体制的建设，从 2000年开始就在辽宁省进行了试点，相应的法规、政策与地方法规也相应出台， 为我国养老制度的建设与发展提供为法律依据。为了与国际接轨，在相关法规中 明确将原先“企业补充养老保险”正式更名为“企业年金”。同时，国家社会劳 动保障部还组织了各大院校、科研机构组成多个专家小组，对世界各国的企业年 金制度进行研究，为进一步制订适合我国国情的企业年金制度提供理论依据。 本文通过对企业年金在我国的发展历程的介绍，明确了企业年金的性质与 特点，从本质上来说，企业年金是一种社会福利保障制度，它的发展过程也是一 个逐步完善、健全的过程，近几年，国家相关部门将会采取措施，