鸿达以太日常费用报销管理制度..doc

鸿达以太 日常费用报销 管理制度 发布日期 2011年3月1日 发送范围 鸿达以太全体人员 副本控制 财务部 编 号 CW -1001 编制 日期 2011.03.01 审核 日期 2011.03.01 批准 日期 2011．03.01 编制人 财务部 审核人 林鹏 批准人 谭军安 目 录 一、总则 3 二、差旅费管理制度 5 三、市内交通费管理制度 7 四、业务招待费管理制度 8 五、邮电通讯费管理制度 9 六、借款管理制度 10  一、总则 （一）、审批职责： 1、任何人不得审批本人的费用报销单据，也不得以其他人名义报销； 2、费用审批包括业务审批和财务审批。业务审批由主管部门经理/总经理审核；财务审批由财务部经理审核； 3、报销人员需要对其报销单据的真实性、合理性及票据的合法性负责; 4、部门经理对本部门人员报销单据的真实性及合理性负责; 5、总经理对其分管的副总经理/部门经理报销单据的真实性及合理性负责; 6、审批人员需要对其签字审批单据承担连带责任; 7、财务部依据有关会计法律法规、企业会计准则及公司有关规定对报销单据、原始票据及报销金额进行审核，并对审核数据的准确性负责。 （二）、审批权限 见附件一：签字权限表 （三）原始票据的要求。 1、报销人应使用公司财务统一提供的报销单; 2、报销单据应按照格式要求，清晰、完整地填写; 3、填写内容应简明扼要; 4、原始单据应规范、合法; 5、原始单据应从小到大、分类整理粘贴，不得使用订书钉，边距大过报销单的单据应以报销单为准进行折叠; 6、报销人须在所有报销单据的“报销人”签名处签名，并填写本人交通银行卡账号（工资卡），以方便报销; 7、报销票据均需要正确地填写单位名称，发票单位名称必须与费用承担单位名称一致; 8、财务部有权退回不符合要求的单据。 （四）报销日期与报销周期。 1、报销时间为每周四，需要报销的员工将准备好的报销单据送交财务部，财务部审核后通知报销人。 2、报销周期：通常为提交手续完备报销单后的30日内。 （五）财务部负责审核在公司政策范围内的单据，超出公司政策范围的单据，在未征得财务经理/总经理签字确认前，财务部不予确认。 （六）本制度自2011年3月1日起执行，其他日常费用报销管理规定即日废除。 （七）财务部对本制度有最终解释权。  二、差旅费管理制度 “出差”是指公司员工经过公司批准，离开常住办公地到异地执行公务活动的行为。 （一）、员工出差的办理程序 1、因公出差或驻外的人员应填写附件二“公出申请表”，报其主管审批。 2、“公出申请表”经主管批准后，持此单据到财务部办理借支手续； 3、出差员工返回后，一周内填具“差旅费报销单”，并依据“公出申请表”到财务部办理报销手续，结清借支款。超过一周未报销的，按票面金额的90%报销，超过两周的按票面金额的70%报销，超过三周的按票面金额的50%报销，超过四周及四周以上的不予报销； 4、差旅费报销单据包括：长途汽车票、火车票、飞机票、客轮、出差地市内交通费、住宿费、餐费。其它费用单据另行填列，比如出差期间发生业务招待费，应单独填写“支出单”及有领导签字确认的“招待明细单”报销； 5、借款出差的人员，出差返回后所报销差旅费首先应归还公司借款，剩余部分做报销处理； 6、有备用金的人员，账面欠款超出备用金的部分，在报销费用中扣除。 （二）、交通工具选用 1、总经理、副总经理出差，可选择火车卧铺、二等舱以下客轮。有夕发朝至直达火车的，原则上乘坐火车；特殊情况需乘坐飞机的，须于报销单上写明原因，分管领导签字确认； 2、公司其他员工出差乘坐火车，在火车上过夜5小时以上或连续乘车超过7小时的可乘坐硬卧，动车限二等座； 3、长途汽车票实行实报实销，原则上需要正规的打印长途汽车票，手撕定额发票的按照实际发生额报销； 4、在机票价格和火车票价格相当的条件下，可以乘坐飞机。 （三）、出差报销标准 1、出差期间费用包括员工在出差地的住宿、伙食、交通费用，具体标准为： 天数 金额 适用地区 5天以内 （含5天） 300 北京、上海、广州、深圳 240 其它省会、直辖市、副省级城市 200 其它地区 5天以上 260 北京、上海、广州、深圳 200 其它省会、直辖市、副省级城市 160 其它地区 2、超出标准的报销，需财务副总裁/总裁批准。 （四）、出差的其他规定 1、出差期间不得申报加班费用； 2、出差途中因病或其它不可抗拒原因，需要延长或缩短出差时间及更改出差行程，必须及时报请公司主管领导批准，如遇特殊情况，需电话、短信等方式向公司领导申请，并在获得确认后方可执行； 3、出差人员应按“公出申请表”中注明的时间，