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农村信用社农户贷款风险评价及控制体系建立[摘要]农村信用社是目前我国农村资金和金融服务的主要提供者，其贷款风险的高低直接关系到自身的生存和发展。本文根据农村信用社贷款风险的特点，建立了农村信用社农户贷款风险评价指标体系；采用AHP－模糊综合评价方法建立了农村信用社农户贷款风险评价模型。 [关键词]农村信用社　农户　贷款风险 农村信用社是经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，是独立的企业法人。在建设与发展新农村中，农村信用社是目前农村资金的主要供给者和金融服务的主要提供者。其中贷款质量是农村信用社生存和发展的生命线，如果贷款拖欠和难以收回，会对信用社的正常运营产生灾难性的影响。因此，为了保证信贷资金的安全、引导农村资金回流、增强风险防范能力、发展农村经济，对农村信用社贷款的风险进行评价与控制是很重要的。 一、农村信用社农户贷款风险的特点 1、贷款缺乏物资保证 工业流动资金贷款从原料到半成品再到成品，贷款始终占用于某种物质形态上；商业流动资金贷款自始至终都有物资保证。针对农业的贷款则不同，虽然在初始阶段也占用在物资上，如种子、农药、化肥等，但随着种子的播种，农药、化肥的施用，只是形成和提高了生产能力，其物质形态随即消失。贷款缺乏物资保证，风险较大。 2、农业经营管理水平低 当前农业生产基本核算单位――农户对经营管理的概念尚未形成，尤其是缺乏成本核算管理，不能根据边际收益、市场行情确定资金的合理投入，生产经营大多采取传统、习惯的做法，是赔是赚，没有一定的计划和目标。此外，农户的生产经营带有很大的盲目性，生产什么，生产多少，缺乏政策指导和信息指导，农产品容易出现积压滞销，造成收不抵支，还款困难。 3、农业自然风险大 工商企业都有固定的场所，受自然界影响较小，而农业生产在“露天工厂”，靠天吃饭，又缺乏必要的安全手段，极易遭受自然灾害的袭击，农业保险也远远不及工商业那样普遍，农业一旦受灾，其后果是产量和收入的绝对减少，并难以从生产中、资金上得到损失补偿，最终必然影响贷款本息按时收回。 4、农村金融环境不强 农业生产在地域上的分散性给贷款带来了风险，农业生产分散经营，贷款投入点多面广，联系到千家万户，大大扩大了风险面。农业人口的流动也给贷款带来了风险，农村剩余劳动力增加，盲目涌向城市，一旦债务人流动出去，贷款就难以落实和收回。农民的法制观念、信用观念有待提高，对于以还本付息为客观要求的贷款存在着一些模糊认识，认为贷款是救济金，是无偿的拨款，增加了回收的难度。 二、农村信用社农户贷款风险评价与控制体系的建立 1、评价指标体系的建立 根据风险管理理论，对风险进行管理包括确认、评价、控制。确认风险时采用定性方法，确定风险出现在哪些环节。当风险确认后，接着要做的就是对风险进行评价，即采用定量的方法，确定风险程度。对农村信用社来说，确认风险并不困难。电脑跟前贷款风险的影响因素包括自然因素、政府因素市场因素、农村信用社自身的因素和债务人因素，而债务人因素中，农户能否按时足额还贷起着重要作用。本文通过对农村信用社深入调查发现，目前农村信用社对农户的贷款风险评定还很简单，标准不～，缺乏社会和其他金融机构的认可，因此急需建立一套完整、科学的农户贷款风险评价指标体系。在考虑上述原则的基础上，结合调研所获得的资料，从个人及家庭基本素质、财富拥有量、收入及节余、信誉水平四方面人手，在以定量指标为主的基础上，引入定性指标，建立了农村信用社农户贷款风险综合评价指标体系，如图1所示。 2、评价指标的说明 (1)个人及家庭基本素质 年龄：农户的年纪越轻，创造财富的时间越长，能力越强，越有利于贷款本息的偿还。健康状况：健康状况直接影响农户及其家庭成员创造财富的能力。另一方面，如果农户的健康状况不佳，医药费将成为一笔不小的支出。在实际工作中，还有个别农户向信用社审请贷款用于治病。农村信用社不是慈善机构，贷款更不是救济金。受教育水平：农户的受教育水平越高，越容易接受新鲜事物和新科技，创造财富的能力越强，对贷款的及时足额偿还起着正面的作用。家庭中劳动力数量：考虑到农村的实际情况，本文将家庭中的劳动力界定为16周岁至70周岁之间有劳动能力的家庭成员。这个范围内的劳动力都能为家庭带来收入。家庭中的劳动力数量越多，创造的财富越多，违约的可能性越小。 (2)财富拥有量 土地面积：土地面积越大，越有利于农户开展种植、养殖业生产。房产价值：房产的市场价值取决于面积、建筑结构、地段等因素。在调研中，笔者了解到，在农村，土地集体所有，村民无偿使用，其房产不具房产证，因而不能用作抵押。但房产价值从另―个方面反映了农户的