浅谈电费账务管理及处理.doc

浅谈电费账务管理及处理摘要：随着我国电网事业的发展和进步，电力用户逐渐增多，而电费管理的需求也日益复杂，突出表现在欠费的管理上，欠费信息日益增多，严重地阻碍了电费管理和计算。电费帐务管理借助信息技术，对欠费信息进行了系统管理，为有关部门对欠费情况的处理提供信息和依据。 关键词：电费帐务管理欠费信息账务处理 引言 利用计算机建立完整的基础数据，通过账务管理系统录入、维护以及销帐、电费计算、客户档案管理、系统维护等功能实现欠费管理，帮助账务管理人员加强电费管理，提高电费管理的计算机管理水平，实现催交电费、电费计算、历史档案查询、用电户交费情况分析等业务，使电力企业能够及时、准确地回收电费，处理和反馈电费，确保完成电费的考核指标。 一、电费账务管理的结构与流程 通过对各个岗位的条理化、系统化，优化立场，建立起电费帐务管理信息系统的总体框架，如下图1所示。 图1 管理结构框架 电费管理的具体流程为：分帐操作员收到回单后，根据回单金额、回单类型和回单日期进行回单的登记。当收到第一次划拨实收联时从MIS里导入应收数据，然后操作员根据不同的回单类型对回单进行不同的处理。回单处理完成后，总帐对回单进行审核，如果审核通过，则可进行制证处理，若审核不通过则退回给相应的分帐人员。总帐在制证的时候填写好凭证编号和制证日期，填写完成后，系统自动生成若干个帐本，总帐根据回单的数据对帐本进行对帐，检查是否有错误，对帐完成后，总帐输入结帐日期后， 某月的帐就可结帐。其流程如下图2所示： 图2 电费管理流程 二、电费账务管理功能分析 （一）、回单登记 回单登记是对任何类型的回单进行统一登记，统一管理，操作员录入回单总金额和回单时间，系统自动形成回单编号。在登记完成回单之后和处理该回单之前，操作员可以对该回单进行修改。 相关数据项： 回单金额：操作员手工录入； 回单时间：操作员手工录入； 回单摘要：默认首户名或区本号； 回单编号：系统自动生成(默认银行的D．H，X．M)； 回单类型：操作员选择； 回单备注：操作员手工录入； 刚登记的回单标识为“未处理”状态。 （二）、回单处理 本模块对“未处理”的回单进行业务操作，对于同一条回单数据，回单登记和四单处理应为同一操作人，进行回单处理前，应首先检索本人的“未处理回单”，经过回单处理后，回单标识为“处理”状态。当回单审核未通过，总帐退回回单，若登记回单时，回单类型选择错误，对该回单内容进行删除，然后重新登记该回单，回单编号不变，重新对该回单进行处理。 （三）、座收销帐处理 针对欠费应收等于实收的情况，在这种条件下，销帐员可对用户进行一般销帐，操作员通过按户号、按单位号和按管理编号选择所要销帐的用户，在其用户的实收金额和违约金金额进行维护，点击【保存】按钮即可销帐完成。 处理过程：销帐员接到进帐单后，对其进帐回单进行登记，选择【处理】按钮，进入销帐处理界面。在此界面，操作员点击【检索】按钮可以通过户号、单位号、回单编号、高级查询进行检索用户，选择所要销帐的用户，则可进行所选用户的销帐处理过程。 （四）、预收应收处理 预收应收登记主要是应用于银行划拨的用户。操作员根据用户的预收应收金额进行登记。点击【处理】按钮，进入预收应收处理界面，在此界面操作员根据区本进行检索，选择用户的电费月份，进行登记预收应收金额。 相关数据项： 预收应收总金额：操作员手工录入； 回单日期：操作员手工录入； 回单编号：系统自动生成； 序号：系统自动生成； 区本号：操作员检索。 （五）、帐务更改 帐务更改主要是针对于从帐务审核中审核失败被退回的回单，系统通过帐务更改功能对被退回的回单进行修改，以保证帐务的准确性。由总帐人员返回的回单，操作员可在此界面通过检索【回单编号】检索出所要修改的回单，并对其进行修改，直到修改成功再次传给总帐审核，直到审核正确为止。 更改范围：欠费登记单根据回单编号进行欠费金额的更改；暂收资金单根据回单编号进行暂收资金的更改；实收回单根据回单编号进行实收金额的更改；销帐回单根据回单编号进行销帐金额的更改。 条件：总帐审核未通过的回单。 权限：审核未通过的回单只能由处理该回单的工作人员进行修改，其他人 无权修改。 三、电费账务查询统计 (一)、回单查询 分为一般查询和组合查询(高级查询)。一般查询分为确定型查询和模糊查询。所谓确定型查询是指操作员输入确定的查询条件，点击【查询】按钮即可查询回单信息情况。模糊查询是指操作员所输入的查询条件为不确定型的，即只包含所查的内容的一