我国银行发展老年安养信托之研究.PDF

我國銀行發展老年安養信託之研究 游基政 現職：大台北銀行信託部資深經理 學歷：台灣大學法律學士、台灣大學商學碩士 摘要 我國在長壽與少子化之發展下，人口快速老化，65 歲以上人口比率 於 1993 年超過 7%成為高齡化(ageing)社會，於 2017 年將超過 14% ，成 為高齡(age)社會， 2025 年此比率更將超過 20% ，成為超高齡(super-age) 社會。隨家庭結構的改變、 扶養負擔的加重與老人經濟安全保障的重視， 老人安養已不僅是需求更是權利。 本研究從銀行之觀點，專注於與老人財務安全與生活照顧息息相關之 老年安養信託，透由理論與實務之探討，認為銀行既為我國辦理老人財產 信託唯一合法之信託業者，自有其使命 與責無旁貸的天職予以積極推動與 發展。而在金融海嘯後，銀行推展老年安養信託以結合 CSR ，除能提升 企業形象，亦是逆境創造優勢的機會。另結合信託與融資之以房養老三方 案，依各方案之優點，使長者能以更豐沛之資金與生活照顧安享晚年。而 近來各銀行均重視服務品質，從相對重要性前兩項信賴性與反應性之內涵 來檢視老年安養信託，老年安養信託有其顧客需求，銀行提供此服務正是 回應顧客與解決顧客問題。從服務利潤鏈言，銀行推動老年安養信託，使 員工建立正向與服務的理念，所導引之企業形象提升，及接續之員工留任 意願、生產力與員工滿意度、顧客滿意度與顧客忠誠度之提高，將使企業 利潤獲得增長。 銀行透由老年安養信託，以建 立高齡者尊嚴而有經濟安全保障的生活 機制，已受認同與肯定，惟在推展上仍有許多侷限，以致實際辦理案件不 多。本研究建議借鏡日本老年安養制度；主管機關之積極推動與宣導；銀 行高層之認同與內部之支持；社福團體、專業與公正組織或人士之合作與 協助，以實現「老有所養」、「老有所終」。 囿於篇幅，相關較完整之資訊與內容請參閱本篇之原著論文。 第一章 老年安養信託現況與發展限制 第一節、老年安養信託介紹 一、老年安養信託內容 本文所稱之老年安養信託乃將老人財產信託之範疇再予限縮，僅論老 年人將財產所有權移轉給銀行(受託人 ) ，由銀行就其信託財產予以管理、 運用或處分，以其信託收益交付受益人即委託人( ) 。此為自益信託型態， 不含子女或家屬為照顧長輩之他益信託型態，或老人基於財富傳承的型 態。由銀行專業人員替老人設計具安全、穩定 、保值或增值的投資組合， 讓老人一方面不用煩惱日常的財產管理瑣事 ，另一方面亦可避免財產遭詐 騙或盜用；而若未來發生失智或失能現象，亦能藉由信託確保自己享有一 定水準的經濟生活與醫療照護，達到防患未然的目標。其架構如圖2-1 委託人 2 、交付信託資金或其他信託財產 8 、定期報告 1 、簽訂安養 （信託登記） 信託契約 3 、運用指示和指定帳戶 4 、運用 指定帳戶 受託人 金融市場→投資 工具或其他指定 6 、定期或 5 、收益 不定期支付