内控手册 -人力资源管理流程-final..doc

内部控制手册 ZJAT-HR 人力资源与薪酬管理流程分册 版本号 2012 1.0 2012年07月16日修订控制 编号 版本号 修订人/修订日期 修订内容 审批人/审批日期 1 2012 1.0 内控项目小组 起草手册全文 2 3 4 5 目录 人力资源与薪酬管理流程 (ZJAT-HR) 5 1. 流程综述 5 2. 不相容职责表 6 3. ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定 7 01. 流程图 7 02. 控制矩阵 8 4. ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理 10 01.流程图 10 02.控制矩阵 12 5. ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放 15 01.流程图 15 02.控制矩阵 18 6. ZJAT-HR-04 绩效考核和培训管理 21 01.控制矩阵 21 人力资源与薪酬管理流程 (ZJAT-HR) 流程综述 ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定： 本部分包括人力资源战略目标的建立、年度薪酬预算与招聘计划的制定及审批流程、岗位分工及职责权限体系的建立、人力资源政策及沟通渠道管理。 ZJAT-HR-02 人员招聘和离职及薪酬主文档管理： 本部分主要包括人员招聘的类别、审批权限、操作流程；人员离职的审批及业务办理流程；薪酬主文档的维护、管理流程。 ZJAT-HR-03 薪酬计算和发放： 本部分包括员工薪资、奖金、五险一金的计算、发放及会计记录管理流程。 ZJAT-HR-04 绩效考核和培训管理： 本部分包括绩效考核和人员培训的管理流程。 不相容职责表 A B C D E F G H I J K A 　 X X X X 　 B 　 　 X X X C 　 　 X X D 　 　 X E 　 　 X F 　 　 G 　 　 H 　 　 X J X K “×”表示不相兼容的职责 附注： A：薪资福利支付申请 B：薪资福利支付申请的批准 C：薪资福利的计算 D：薪资福利计算的复核 E：制定员工薪酬方案 F：批准员工薪酬方案 G：员工主档案的维护 H：制定绩效考核方案 I：批准绩效考核方案 J: 制定培训计划 K: 批准培训计划 ZJAT-HR-01 人事/薪酬战略规划与制定 01. 流程图  02. 控制矩阵 风险描述 控制目标编号 控制目标 控制活动编号 控制活动 控制部门 人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。 ZJAT-HR-CO-101 第五条 企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。（MOF指引） ZJAT-HR-CA-101 〈年度人力资源预算〉根据《浙江物产元通机电（集团）有限公司员工招聘录用管理办法》，每年11月底前，公司人力资源部根据业务发展需要、组织架构、人员编制、财务预算等情况，制订下年度用人计划，经总经理签字同意后，汇总到集团人力资源部。集团人力资源部根据年度组织架构、人员编制、财务预算等情况，对下属公司的用人计划进行审核，拟订年度用人计划，编制年度人力成本预算表，作为公司年度全面预算的一部分统一下发。相关制度链接： 《浙江物产元通机电（集团）有限公司员工招聘录用管理办法》 人力资源部 ZJAT-HR-CO-102 第十一条 企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（MOF指引）第十八条 企业应当建立高级管理人员与员工薪酬的正常增长机制，切实保持合理水平，维护社会公平。（MOF指引） ZJAT-HR-CA-102 〈岗位级别和薪酬〉浙江奥通按照奥迪经销商制定的标准岗位职级列表对各部门各岗位进行级别划分，每个级别都有与其相对应的指导薪酬数据。公司在新员工入职后根据其岗位级别及对应的薪酬制定其薪酬计划。 人力资源部 人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。 人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。 ZJAT-HR-CO-103 第六条 企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。企业选拔高级