辅助结算方式——银行保函和备用信用证.pptVIP

二、备用信用证的性质 1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。 * 3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于： Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；或 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 4、强制性。 备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。 * *备用信用证与跟单信用证的异同 相同点： 都受UCP600约束 独立于贸易合同 开证行承担第一性付款责任 凭单付款 不同点： ISP98 适用场合不同 对单据的要求不同 跟单信用证风险较小 * *银行保函与信用证的关系 相同点： 银行信用介入结算过程 能提供付款承诺 不同点： 付款责任不同 付款依据不同 使用场合不同 应用范围不同 标准化程度差异 * 备用证案例 申请人：越南C公司 开证行：越南F银行 受益人：广西H公司 事件：广西H公司收到信用证后立即向申请人在当地的代表支付5％的履约金。信用证规定“受益人必须提交由申请人代表会签的索偿证明书，其签名需与开证行留底印鉴相符”。通知行曾多次提醒H公司但未受重视。 结果：越南C公司违约后，H去银行索偿但银行以“提供的索偿证明书与印鉴不符”为由拒付。 * 启 示 备用信用证中的要求条款要谨慎对待，发现不妥立即提出修改； 重视银行建议，切勿急于求成 * 保函案例分析案例1 担保行开立借款保函的风险案 ? 　案情：　　甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12％。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。　　2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：　　1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清；　　2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。　　至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。　　为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400万港币及相应利息。 * 分析：　　本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。 启示：　　保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。 * 案例2 凭保函提货纠纷案 　2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物。货物装船后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海，甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并由负责人签字。在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行”，落款为丙银行，盖丙银行国际部业务专用章。甲船公司接受“提货担保书”，签发了提货单。但乙公司其后没有交款赎单，提单最终被退给托运人。　　 * 2003年4月6日托运人