第二章：增值税中例题答案(补充).pptVIP

例，根据我国现行税法规定，纳税人提供下列劳务应缴纳增值税的有（ AD） A.汽车的清洗 B.房屋的装修 C.桥梁的修理 D.电脑的维修 ;例，企业将购入的货物用于本企业职工福利，这是视同销售，要计算销项税。 （× ） ;例：下列各项中，应当征收增值税的有（ CD） A.医院提供治疗并销售药品 B.邮局提供邮政服务并销售集邮商品 C.商店销售空调并负责安装 D.汽车修理厂修车并提供洗车服务 ;;例，按现行规定，下列哪项必须被认定为小规模纳 税人的是（C ） A.年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人 B.年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人 C.年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人 D.年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人;; 例：某钢琴厂为增值税一般纳税人，本月采取“还本销售”方式销售钢琴，开了普通发票20张，共收取了货款25万元。企业扣除还本准备金后按规定23万元作为销售处理，则增值税销售额为（ C ） A.25万元 B.23万元 C.21.37万元 D.19.66万元 ;例：增值税纳税人销售非酒类货物时另外收取的包装物押金，应计入货物销售额的具体时限有（C ） A.无合同约定的，在一年之内计入 B.有合同约定的，在不超过合同约定的时间内计入 C.有合同约定的，合同逾期的时候计入，但合同的期限必须在一年以内 D.无合同约定的，无论是否返还及会计上如何核算，和收取的货款一并计入;例：下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（D ） A.生产过程中出现的报废产品所耗的原材料 B.用于返修产品修理的易损零配件 C.生产企业用于经营管理的办公用品 D.校办企业生产本校教具的外购材料;例：某生产企业月末盘存发现上月购进的原材料被盗，金额50000元（其中含分摊的运输费用4650元）。该批货物进项税额转出数额为（ C ） A.8013.7元 B.8035.5元 C.8059.5元 D.8500元 （50000-4650）×17%+4650÷（1-7%）×7% ;例：某商业零售企业为增值税小规模纳税人，2004???12月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额120000元；经主管税务机关核准购进税控收款机一台，取得普通发票，支付金额5850元；本月内销销售货物取得零售收入共计158080元。该企业12月份应缴纳的增值税为（C ） A.5230元 B.6080元 C.8098元 D.8948元