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第二章 汇款与托收 第一节 汇款 第二节 托收 第一节 汇款 一、汇款方式的基本概念 —定义 汇款(Remittance)又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式(电汇、信汇、票汇)将款项交付收款人的结算方式。 二、汇款方式的当事人 汇款方式涉及4方基本当事人，即汇款人、收款人、汇出行、汇入行。 1.汇款人(Remitter)即付款人。在贸易结算中，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。 2.收款人(Payee or Beneficiary)，在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。 3.汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 4.汇入行(Paying Bank)又称解付行，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。 三、汇款方式的分类 1.根据汇款使用的支付工具不同，汇款方式主要有电汇、信汇、票汇3种 2.根据汇款资金流向不同，汇款业务又可以分为汇出汇款与汇入汇款两类 四、汇款具体的定义及流程 1.电汇 定义：电汇（Telegraphic Transfer or Telex transfer 简称T/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（汇入行）解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 流程： ①汇款申请书P48 ③汇入行核对密押证实 ② 报文后付款。 根据汇款申请书内容采用SWIFT或加押电传缮制报文，通知汇入行付款。 2.信汇 定义：信汇（Mail Transfer,简称M/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）(P51)或付款命令（Payment Order）通过航空信函送达汇入行，授权其解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 3.票汇 定义：票汇（Demand Draft,简称D/D）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，开立以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境，凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式。 流程： ③ ① ② ④ 电汇、信汇、票汇3种汇款方式的比较 第二节 托收 托收（Collection）是指卖方凭汇票或单据委托当地银行转托进口地银行向买方收款的一种结算方式。 托收属于商业信用，买卖双方都需要承担对方不讲信用的风险。由于托收方式是发货在先，付款在后，所以主要对卖方不利。但由于有银行作为中间人，并且按有条件的交单方式履行交单手续，所以相对汇款方式风险要小些。 一、光票托收 光票托收（Clean Collection）是卖方仅凭汇票而不附带任何货运单据委托银行办理托收。这种方式一般用于收取货款尾数、佣金、代垫费用等，在日常业务中较少使用。 光票托收根据汇票是即期还是远期而有所区别。若是即期汇票，在代收行提示汇票时，付款人如无拒付理由应立即付款。若是远期汇票，在代收行提示汇票时，付款人应办理承兑，于到期日付款。在实际业务中，由于金额一般都不大，所以大多数是即期付款。 二、跟单托收 跟单托收(Documentary Collection)是卖方将汇票连同货运单据一起交银行委托收款。货运单据主要包括发票、提单、保险单等。 根据交单条件的不同，跟单托收方式又可分为付款交单与承兑交单两类。 1.付款交单(Documents Against Payment，D／P) 付款交单是指付款人必须在付清全部货款的条件下，代收行才能交给付款人货运单据和其他所有单据。换句话说，即付款人必须付清货款后才能提取货物。 付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 （1）即期付款交单（D／P at sight） 这种做法是出口商根据合同规定发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口商提示，进口商审核单据无误后，即须付款赎单。 流程： ③ ④ ① ⑥ ② ⑤ ①：托收申请书(p55)、即期汇票、全套货运单据 ②：托收委托书(p56) ③：向进口商提示付款 ④：进口商付款赎单 （2）远期付款交单（D／P after sight） ③ ④ ① ⑥