04第四讲 内审基础知识.pptVIP

内部审核基础知识 第一章 内审基本概念 一、内审定义：内部审核 internal audit 客观地获取审核证据并予以评价，以判断组织(3.16)对其设定的的环境管理体系审核准则满足程度的系统的、独立的、形成文件的过程。 注： 在许多情况下，特别是对于小型组织，独立性可通过与所审核活动无责任关系来体现。 不符合 non-conformity：未满足要求。[GB/T19000-2000，3.6.2] 注:此术语在GB/T19000-2000中为“不合格(不符合)”。 二、审核的理解 （1）审核是对活动和过程进行检查的有效管理工具，审核的结果为管理者采取措施提供了信息。内部审核是自我完善的一种手段。 （2）审核是一个形成文件的过程，包括审核计划、检查表、现场审核记录、不合格项报告、审核报告、首末次会议记录等。通过文件形式以确保审核的客观性。 （3）所获得的审核证据必须是“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”。审核发现可为合格项或不合格项，它应包括三个要素：a）审核证据；b）审核准则；c）比较评价。 （4）完整的审核包括符合性、有效性和达标性三个层次。符合性是指环境、职业健康安全活动及其有关结果是否符合审核准则，有效性是指审核准则是否被有效实施，达标性是指审核准则实施的结果是否达到预期目标。 三、审核种类（三类审核） 审核有第一方（组织）、第二方（顾客）和第三方审核，第三方是指独立于第一方和第二方之外的一方，它与第一方和第二方既无行政上的隶属关系，也无经济上的利害关系。由第三方有一定资格并经一定程序认可的审核机构派出审核人员对组织的质量管理体系进行审核。 三类审核的区别如表1-1 表1-1 三种审核方审核及区别 四、内部审核分类 按审核对象可分为三种： （1）体系管理体系审核 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001的内部审核主要指质量环境安全管理体系审核。 （2）产品质量审核 （3）过程（工序）质量审核 五、内部审核的形式 内部审核的方式可以是集中式审核，也可以是滚动式审核。 六、审核目的 a)??? 确定受审核方的质量管理体系对规定要求的符合性。 b)??? 评价对法律、法规要求的符合性。 c)??? 确认所实施的质量管理体系满足规定目标的有效性。 6）审核范围 审核范围是“某一给定审核的深度及广度”，对审核范围的界定实际上是界定组织建立质量管理体系覆盖的范围及其承诺和实施的范围。 七、审核准则 定义（3.9.3）：用作依据的一组方针、程序或要求。 a）ISO14001：2004 b）管理手册、形成文件的程序和其他相关管理体系文件； c）适用于组织的法律、法规和其他要求。 8）审核活动 启动 准备 现场审核 审核报告 审核的后续活动 需注意的问题 （1）按审核策划所规定的要求实施。 （2）审核人员具备独立性。 （3）注意记录审核结果。 （4）纠正措施必须先分析或调查不合格原因。 （5）要验证和记录纠正措施的有效性。 （6）向管理者代表报告。 （7）按过程方式审核、体现PDCA循环。 第二章 内审实施过程 一、 启动 1）编制年度审核计划 （1）目的 a） 保证内部审核的实施有计划地进行； b）便于管理、监督和控制内部审核。 （2）要点 a） 年度内部审核计划可以包括质量管理体系、过程、产品和服务的审核； b）质量管理体系审核在年内对所有部门和过程全部覆盖，并突出关键部门、过程； c） 年度审核计划应规定审核目的、审核范围、审核准则、审核频次和时间、审核实施项目及要点。 d）年度审核计划应经最高管理者或管理者代表审批。 2）成立审核组，进行分工 （1）内部审核员的职责 a） 遵守有关的审核要求，并传达和阐明审核要求； b）参与制定审核实施计划，编制检查表，并按计划完成审核任务； c） 将审核发现整理成书面资料，并报告审核结果； d）验证由审核结果导致的纠正措施的有效性； e） 整理、保存与审核有关的文件； f）配合和支持审核组长的工作； g） 协助受审核部门制定纠正措施，并实施跟踪审核； h）参加第二方审核。 （2）审核组长的职责 a）?? 全面负责审核各阶段的工作； b） 有管理能力和经验，有权对审核工作的开展和审核发现作最后的决定； c）? 协助选择审核组成员； d）??制定审核实施计划； e）??代表审核组与受审核部门领导接触； f）?? 提交审核报告。 二、编制内部审核实施计划 a) 审核实施计划是对本次审核活动的具体安排，应形成文件，由审核组长制定并经主管