凤凰光学股份有限公司反舞弊制度 （2016 年修订）.PDFVIP

凤凰光学股份有限公司反舞弊制度 （2016 年修订） 第一章 总 则 第一条 为防治舞弊，加强凤凰光学股份有限公司（以下简称“公 司”）公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《企业 内部控制基本规范》，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司高、中级管理层及所有员 工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司的规章制度、 防止损害公司及股东利益的行为发生。 第二章 舞弊的概念及反舞弊职责归属 第三条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法、 违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或 谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。 有下列情形之一者属于舞弊行为： （一）收受贿赂或回扣； （二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产； （三）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人； （四）故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏； （五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告； （六）泄露公司的商业或技术秘密； 1 （七）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊 行为。 第四条 董事会有责任督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化 环境，建立健全预防舞弊在内的内部控制体系。 第五条 管理层应建立良好的内控机制，设立举报投诉渠道进行 防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行 为采取适当且有效的补救措施。 第六条 全体员工应该有遵守公司行为准则、道德规范及国家、 行业所涉及法律法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司 审计部进行举报。 第七条 公司审计部负责管理舞弊案件的举报电话热线、电子邮 箱，接收员工实名或匿名、外部第三方实名或匿名举报，留下书面记 录并及时向管理层或董事会报告； 审计部应将举报热线号码、电子邮箱、通讯地址等对外公布，对 举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。 第八条 公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调 查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。背景调查过程应有正式 的文字记录，并保存在档案中。 第三章 舞弊案件的举报、接收及报告 第九条 各级员工及与公司直接或间接发生经济关系的社会各方 可通过举报电话热线、电子信箱、信函等途径举报公司及其人员实际 或疑似舞弊案件的信息，包括对公司及其人员违反职业道德情况的投 2 诉、举报信息。 第十条 对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理 层）的实名举报，审计部自接到举报后2 个工作日内报总经理； 对涉及普通员工及中层管理人员（包括控股子公司管理层）的匿 名举报，审计部会同相关部门进行初步评估并决定是否报总经理。 第十一条 对举报牵涉到公司高层管理人员的，审计部自接到举 报后2 个工作日内报公司董事会，由董事会决定进一步调查事项。董 事会在进行有关调查时，视需要可聘请外部审计师或其他机构协助调 查。 第十二条 接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向 任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确因工作需 要查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查 阅人员的有关情况在审计部进行登记。 第十三条 投诉、举报人在协助调查工作中受到保护。公司禁止 任何非法歧视或报复行为，或对于参与调查的员工采取敌对措施。对 违规泄露检举人员信息或对举报人员采取打击报复的人员，将予以撤 职、解除劳动合同。触犯法律的，移送司法机关依法处理。 第十四条 审计部应将舞弊案件的调查处理结果向举报人进行通 报。 第四章 舞弊的补救措施及处罚 第十五条 发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对受影 响的业务单位的内部控制要进行评估并改进。