新三板董秘培训 基础知识问题解析(判断题)..docx

新三板董秘培训基础知识问题解析（判断题）1、新三板市场已开展优先股试点，优先股股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产。——（对）解析：2014年《国务院关于开展优先股试点的指导意见》中指出，优先股是指依照公司法，在一般规定的普通种类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。2、因为新三板对于挂牌企业没有硬性财务指标要求，所以报告期期末净资产为负的公司也可以于新三板挂牌。——（错）解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答》中指出，报告期期末净资产额为负数的公司将被认定无持续经营能力，不允许挂牌。3、董事会决议的表决，实行一人一票。——（对）解析：《公司法》第四十九条规定，董事会的议事方式和表决程序，除本法有规定的外，由公司章程规定。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决，实行一人一票。4、采取做市方式的挂牌公司至少拥有2家以上做市商为其提供做市报价服务，每家做市商需取得不低于挂牌公司总股本5%或100万股（以孰低为准）的股票，且不低于10万股的做市库存股票。——（错）解析：《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（试行）》中规定，做市商合计取得不低于申请挂牌公司总股本5%或100万股（以孰低为准），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。5、挂牌公司进行利润分配和资本公积转增股本，可以使用任意时点财务数据为依据进行权益分派。——（错）解析：《挂牌公司信息披露及会计业务问答》中指出，挂牌公司进行利润分配和资本公积转增股本，应当以最近一期已披露的年报、半年报或季报财务数据为依据。6、公司披露了违规对外担保、控股股东或者其关联方占用资金事项后不必持续披露。——（错）解析：发生违规对外担保、控股股东或者其关联方占用资金的公司应当至少每月发布一次提示性公告，披露违规对外担保或资金占用的解决进展情况。7、挂牌公司不得随意变更会计师事务所，如确需变更的，应当由董事会审议后提交股东大会审议。——（对）解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》规定，挂牌公司年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。挂牌公司不得随意变更会计师事务所，如确需变更的，应当由董事会审议后提交股东大会审议。8、挂牌公司前一次股票发行新增股份没有登记完成前，不得启动下一次股票发行的董事会决策程序。——（对）解析：根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（试行）》的规定，拟连续发行股票的挂牌公司，应当在前一次股票发行的新增股份登记手续完成后，才能召开董事会审议下一次股票发行方案，也就是说挂牌公司前一次股票发行新增股份没有登记完成前，不得启动下一次股票发行的董事会决策程序。9、挂牌公司董事、监事及高级管理人员买入公司股票时可以每年一次集中办理限售。——（错）解析：挂牌公司董监高每次买入公司股票，都应按照《公司法》的要求及时向股转公司申请股票限售。10、所有关联交易都需要提前预计并披露。——（错）解析：对于每年发生的日常性关联交易，挂牌公司应当在披露上一年度报告之前，对本年度将发生的关联交易总金额进行合理预计，提交股东大会审议并披露；除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露。11、收购过程中，被收购公司不可利用公司资源向收购人提供财务资助。——（对）解析：被收购公司董事会针对收购所做出的决策及采取的措施，应当有利于维护公司及其股东的利益，不得滥用职权对收购设置不适当的障碍，不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助。12、挂牌公司取得新增股份登记函后可以自主决定办理新增股份登记手续的时间。——（错）解析：挂牌公司股票发行在取得全国股转系统出具的新增股份登记函后，应当在10个工作日内向中国结算申请办理新增股份登记手续。13、年度股东大会公告中应当包括律师见证意见。——（对）14、公共媒体传播消息可能或已对公司股价产生较大影响时，挂牌公司应当及时向主办券商提供有助于甄别传闻的相关资料，并决定是否发布澄清公告。——（对）15、挂牌公司拟申请变更股票转让方式的，其股东大会应当就股票转让方式变更事宜作出决议。——（对）解析：《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引（试行）》中规定，挂牌公司拟申请变更股票转让方式的，其股东大会应当就股票转让方式变更事宜作出决议。挂牌公司应当在股东大会会议结束后2个转让日内在全国股份转让系统公司指定信息披露平台（以下简称指定网站）公告决议内容。16、信息披露文件在信息披露平台披露后，如因错误或遗漏需要更正或补充