行政事业单位资产清查工作报告.doc.docVIP

XXXXXXXXXXXXXXXXXX(单位) 资产清查工作报告 根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下： 单位基本情况 资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日：本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。 （二）资产清查范围：经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即本单位1户，执行事业单位会计制度。 （三）资产清查工作组织实施情况 1、成立资产清查工作小组，制定的资产清查工作方案。 2、按照制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。 3、按照要求，4,112,186.40元；负债总额账面数为3,000.00元，清查数为0.00元；净资产总额账面数为4,112,186.40元，清查数为4,112,186.40元。 我单位清查出的资产损失情况：确认资产损失共3000.00元，主要是：流动资产损失3000.00元，其中：其他应收款损失3000.00元。 我单位清查出的资产盘盈情况：确认资产盘盈共3000.00元，主要是：流动负债盘盈3000.00元，其中：其他应付款盘盈3000.00元。 （二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析 1、资产损失原因：资产损失主要为其他应收款损失1笔，金额共计3000.00元，损失原因主要为其他应收款已逾期3年以上，且原会计及出纳均已更换，现已无法寻找到原会计和出纳，无法收回，已形成实际坏账损失，又因单笔数额较小、不足以弥补清收成本，作损失申报处理。 2、资产盘盈原因：资产盘盈主要为其他应付款盘盈1笔，金额共计3000.00元，盘盈原因主要为其他应付款已逾期3年以上，经查阅账簿等资料，该笔账形成于3年以上，因是多年来累计扣取的职工个人住房公积金，故无法确定具体年份，现该笔账已不需要支付，也无法退还给职工个人（无法确认到具体职工明细），形成实际坏账，作盘盈申报处理。 （三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料 1、资产损失证明材料：记账凭证及原始附件，单位作出的专项情况说明。 2、资产盘盈证明材料：其他应付款-公积金”科目明细账，单位作出的专项情况说明。 （四）经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 我单位委托湖南方正会计师事务所有限责任公司对我单位的资产损失、资产盘盈情况进行审核并出具经济鉴证证明，其审核后的情况如下： 清查出的资产损失情况：审核后的资产损失共3000.00元，主要是：流动资产损失3000.00元，其中：其他应收款损失3000.00元。 清查出的资产盘盈情况：审核后的资产盘盈共3000.00元，主要是：流动负债盘盈3000.00元，其中：其他应付款盘盈3000.00元。 （五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案 我单位对清查出的资产盘盈、资产损失,按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议,按规定权限上报主管部门及财政部门核销处理。 对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等 （一）存在的实际问题 1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度； 2、未指定专人妥善保管和维护资产； 3、实物资产堆放杂乱，未定期清理资产； 4、帐务处理不及时。 （二）原因分析：　 1、因资金紧张，未及时对资产进行维修和维护； 2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度； （三）改进措施：　 1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度； 2、指定专人妥善保管和维护资产； 3、定期清理资产； 4、及时按规定程序处理帐务。 单位资产管理情况 我单位的固定资产使用状况均在用，无闲置资产；我单位无国有资产收益情况。 其他需要说明的事项 因各种历史原因，我单位固定资产中的房屋类资产均未办理房屋所有权证，我单位领导层对此也非常重视，并要求尽快解决历史问题，早日办理产权证。 XXXXXXXXXXXXXXXXXX(单位) 二〇一六年 月 日 6 1