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商业银行单位结算账户年检工作情况调查及建议摘要：人民币单位银行结算账户年检制度不仅是作为银行账户管理工作中的一项重要内容，同时也是商业银行履行反洗钱客户身份识别义务，持续识别客户身份的一项重要举措。如何加强账户年检管理、提高账户年检率、防范和打击不法分子利用银行结算账户从事违法犯罪活动是每位账户管理人员值得深思的问题。本文首先结合重庆商业银行2010年账户年检数据，从多个角度展示了账户年检工作开展情况，同时对账户年检过程中存在的问题进行了总结，并深入探讨了账户未年检的成因，有针对性地提出了相应的管理建议。 关键词：商业银行；结算账户；年检 中图分类号：F830文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０11)10－００86－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.10.23 近年来，随着我国市场经济深入发展，存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，以及更换法定代表人或主要负责人、住址等造成其开户信息的变动日趋频繁，这为商业银行落实单位银行结算账户年检工作提出了新的要求[1]。久悬账户、问题账户的产生呈上升趋势，给账户管理带来了难度，一些不法分子利用账户管理漏洞实施逃废债务、洗钱等犯罪活动，给商业银行带来现实的经营风险。为有效规避单位银行结算账户管理风险，本文以重庆商业银行2010年账户年检数据为样本，对单位银行结算账户年检中存在的问题展开调查分析，以期探索有效控制账户管理风险的解决之道。 一、基本概况 截至2010年12月31日，重庆商业银行同一地区共有10个支行68个营业机构开办对公业务，其单位银行结算账户为21371户，已年检账户为14381户，年检率为67.29%。在中国人民银行账户管理系统中，该行共有6990个单位银行结算账户未置年检标志，其中当年新开立的账户有1018个，占未年检账户的14.56%；已被置为久悬标志的账户有3342个，占未年检账户的47.81%；其余未年检的账户有2630个，占未年检账户的37.63%。由于当年新开立的账户开户时已对其开户资料的有效性进行审核，已被置为久悬标志的账户交易受到控制，因此以下仅分析余下的2630个未年检的账户。 1.未年检账户的账户性质。其中，基本存款账户年检率最高，为88.67%；临时存款账户年检率最低，仅为78.75%（见表1）。基本存款账户年检率高的原因是作为存款人的主办账户，客户经常来办理业务，比较容易联系。临时存款账户由于其主要是为临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付而开立，具有临时性，大部分客户非本地客户，经营活动结束后就离开了，导致联系困难，故其年检率最低。 2.支行执行情况。从表2可看出，即使在同一地区，各行际间的年检率差异仍较大，年检率最高的支行达93.14%，最低的支行仅为75.13%。但大部分支行年检率趋同，差异不明显。 3.未年检账户的交易情况。在未年检的2630个单位银行结算账户中，2010年曾经办理过业务的账户有2159个，占82.09%。 4.未年检的原因。在未年检的2630个单位银行结算账户中，其未年检的原因及分布如图1所示。由图1可看出，未年检的原因主要集中在客户未提供资料或提供资料不齐，占总数的47.76%；其次是资料已收齐且核对一致，但系统已无法做年检标志，占总数的20.30%。 二、账户年检过程中存在的主要问题 调查数据显示，重庆商业银行年检率总体不高。造成基层营业机构账户年检执行效果不好的客观原因主要集中在以下几个方面：一是客户不积极配合。部分客户不能及时把年检资料报给开户行，有些客户须在反复催促下才报资料。二是无法与客户取得联系。经过营业机构多次电话联系，但电话因故停机或电话空号或关机等原因,无法与客户取得联系，因此尚未年检。三是客户年检资料不全。因营业执照、组织机构代码证等年检资料不齐全，银行无法对此类客户进行年检。四是客户打算销户。因客户自身的原因，已停止经营或不需用账户，表示近期注销账户，不愿前来年检。五是账户资料信息变更。客户提供的年检资料与中国人民银行账户管理系统中的信息不符，需基本存款账户开户行变更账户信息处理。六是客户不在本地。客户在外地，需回开户行所在地后才可进行年检。 三、单位结算账户未年检原因分析 1.客户对账户年检工作配合度较低。现行年检程序要求存款人已开立的单位银行结算存款账户均需向开户银行报送年检资料，而年检的主要内容是核实开户资料的合规性、真实性，存款人要提供经年检合格的各类相关证照的原件和复印件。因此，对于一个在基本存款账户之外开立多个其他账户的存款人而言，意味着每年要在规定时间内到多家开户银行办理一个同样手续，令存款人产生了一定的抵触情绪，不愿意配合。