关于陕西省高速公路建设集团公司.PDF

关于陕西省高速公路建设集团公司 2015 年度审计报告对重大前期差错更正事项的说明 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对陕西省高速公路建设集团 公司（以下简称“公司” ）2015 年财务报表进行了审计，并出具了2015 年度标准无保留意见的审计报告（大华审字〔2016 〕005234 号）。公 司在 2015 年度审计报告中对前期重大差错更正事项进行了说明，对 2015 年合并财务数据的年初数进行了调整。 根据 2015 年年度审计报告，公司财务报表重大前期差错更正情 况如下： 1 、公司追溯调整 2014 年度少计提的 MTN1 债券利息 187,200,000.00 元，调增期初应付利息 187,200,000.00 元、调增2014 年度财务费用 187,200,000.00 元； 2 、公司2015 年度收取下属各单位上交的以前年度职工福利清退 资金59,120,407.22 元，追溯调增期初其他应收款59,120,407.22 元、 期初未分配利润2014 年以前年度59,120,407.22 元； 3、公司追溯调整2014 年度多确认的路产赔补偿收入362,357.95 元，调增期初其他应付款362,357.95 元、调减2014 年度营业外收入 362,357.95 元； 4 、公司追溯调整2014 年度长期待摊费用列报，调减期初一年内 到期的非流动资产 75,895,100.41 元，调增期初长期待摊费 75,895,100.41 元； 5、公司下属子公司陕西高速神州酒店有限责任公司2014 年7 月 28 日认缴300 万元设立陕西高速神州物业管理有限公司，持股比例 100% ，2014 年未纳入合并范围，追溯调整：增加期初资产总额 1,225,416.53 元、负债总额1,263,045.56 元、所有者权益总额-37,629.03 元； 6 、公司下属子公司陕西宝汉高速公路建设管理有限公司追溯调 整2014 年少确认的通行费收入21,262,643.76 元，调增期初应收账款 18,987,562.25 元、2014 年营业收入 21,262,643.76 元、营业成本 1,655,932.20 元、营业税金及附加 619,149.31 元； 7 、公司下属子公司陕西高速延长石油有限责任公司根据股东会 决议，调整加油站设施、设备改造的费用挂账，调减期初其他应收款 2,144,443.92 元，调增期初其他应付款377,842.24 元，调减期初未分 配利润-2014 年以前年度管理费用2,522,286.16 元； 8、公司下属子公司陕西高速电子工程有限公司本年度收回职工 交回以前年度奖金和过节费 1,174,061.00 元，追溯调增其他应收款 1,174,061.00 元、调减期初未分配利润-2014 年管理费用 1,174,061.00 元；调整企业所得税影响，调减期初应交税费883,881.59 元、所得税 费用883,881.59 元； 9 、公司追溯调整 2014 年合并报表差错，调减其他应收款 85,038.38 元、其他流动资产 1,408,088.14 元，调增期初资本公积 5,836,108.59 元、其他应付款43,289,607.02 元、应交税费2,431,092.69 元，调减期初未分配利润-2014 年以前年度53,049,934.82 元。上述重 大差错调整对2015 年期初合并财务报表影响如下： 单位：万元 上年报表期末 追溯调整金 本年报表期 项目 金额 额 初金额 合并资产负债表： 货币资金