关於《通用报送标准及尽职调查程序》的实施公告.PDF

關於《通用報送標準及盡職調查程序》的實施公告 尊敬的客戶： 為協助打擊逃稅，維護稅制完整，全球各地政府現正推出名為「金融賬戶通用 報送標準及盡職調查程序」（簡稱 “CRS”）適用於本澳金融機構的資料收集及申 報新規例 。CRS 是一項由經濟合作與發展組織（OECD ）和全球稅務透明與資訊 交換論壇簽認的自動金融信息交換國際標準（“AEOI”）， 目前，已經有超過100 個地區，包括主要金融中心如香港、盧森堡和瑞士等司法管轄區/國家簽訂了CRS 。 1 根據本澳CRS 法規 ，從2017 年7 月1 日起，本行必須確定客戶的「稅務居住地」（這通常是 閣下有 義務繳納薪俸稅的國家／地區）。主要實施工作如下：1、本行對新開戶賬戶持有人（包括個人和機構）及現 有客戶將要求填寫CRS 自證證明表格，收集CRS 的信息。信息主要包括但不限於： •姓名 •住址 •稅務居民身份 •納稅識別號 (TINs) •出生日期 (個人) •註冊或成立地點 (機構) 2 、在缺少一份有效的CRS 自證證明文件的情況下，開戶申請將被拒絕。 3、為符合CRS 的規定，本行將與現存客戶聯繫並要求他們填具和提呈一份CRS 自證證明文件。 1 澳門特別行政區財政局網站：.mo/tax/tax_communication.aspx?lang=en ） 地址：澳門蘇亞利斯博士大馬路47 號 Add.: Avenida Dr. Mário Soares, No. 47, Macau 電話: 2837 8977 傳真: 2857 8517 網址/Website: .mo 電子郵遞\e-mail add.: lusobank@.mo 電傳: 88220LIBLM OM 4 、按規定，CRS 自證證明文件須由賬戶持有人親自完成。 若 阁下的稅務居住地有別於賬戶所在地，本行或需向澳門稅務機關申報此情 況以及阁下的賬戶資料，包括 阁下的賬戶相關的信息將先遞送到澳門稅務機關。 然後這些資料將會被報送給 阁下的稅務居住地稅務機關。 如 阁下對稅務居住地有任何疑問，請參閱各國家／地區稅務機關發布的稅 務居住地相關規定，或向 阁下的專業稅務顧問諮詢。亦可瀏覽經濟合作與發展組 2 織（簡稱「經合組織」）CRS 網站 瞭解相關資訊。 特此通知，多謝合作。 澳門國際銀行股份有限公司謹啟 二〇一七年六月三十日 2 CRS 網站：/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/ 地址：澳門蘇亞利斯博士大馬路47 號 Add.: Avenida Dr. Mário Soares, No. 47, Macau 電話: 2837 8977 傳真: 2857 8517 網址/Website: .mo 電子郵遞\e-mail add.: lusobank@.mo 電傳: 88220LIBLM OM