销售和应收款流程关键控制点讲解.ppt

SOX法案合规性基本要求——流程层面关键控制点讲解（销售与应收款）集团萨班斯项目组 2008.12.09;客户主数据 与信用维护; 产品询价 与报价; 产品询价 与报价;国际贸易部流程—信用客户 ;产品询价 与报价;国内贸易部流程 ;销售合同 的建立;销售合同 的建立;销售合同 的建立;销售合同 的建立; 销售发货 与退货 ; 销售发货 与退货 ; 销售发货 与退货 ;国际贸易部流程—退货 ; 销售发货 与退货 ;; 销售发货 与退货 ; 销售发货 与退货 ; 销售发货 与退货 ; 销售发货 与退货 ; 开票及 收入的确认 ;关键控制点： 3、每月末单证员和运输部经理根据本月已装货的《托运货物装柜执行表》同系统内未开具发票清单（系统操作VF04）中核对未开具发票, 保证每月出口运输货物的发票都能在当月开出 4、月末结账前，外销会计在系统???用事务码VF04查询“维护发票到期清单”，确保本月已出货单据运输部单证员全部开出发票，并且确认所有已开出《商业发票》均交给了财务用于记账；用VFX3查询“批准出具发票凭证到会计”清单，检查本月已开发票全部生成财务凭证，保证收入和应收账款确认完整。 5、次月2号前外销会计根据上月已确认销售收入制作《外销出货统计表》通过邮件发给所有外销员与外销总监、总裁、财务总监及财务经理审核，以保证当期销售完整准确。 6、由于国际贸易CIF方式确认收入的时点为收到运单，财务部外销会计需要每个季度提供截至期末的出库和运单数的差异表，并做销售收入的调节；财务经理检查差异表是否正确，无误后在“结账检查清单”中相关项目签字确认。 ;国内贸易部流程; 收款及 应收的管理 ; 收款及 应收的管理 ;谢 谢！