锦州新华龙钼业股份有限公司 风险控制管理制度.PDFVIP

锦州新华龙钼业股份有限公司 风险控制管理制度 第一章 总则 第一条 为规范锦州新华龙钼业股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管 理， 建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经 营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交 易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律、法规，结合公司生产经营和管理实际， 制定本制度。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证： 1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。 2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠。 3、确保法律法规的遵循。 4、提高公司经营的效益及效率。 5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险 或人为失误而遭受重大损失。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：突发事件风险、经 营风险、财务风险和法律风险。 1、突发事件风险：没有制定或制定突发事件应对方案不正确，影响公司的正常生 产经营。 2、经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。 3、财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。 （1）财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计 核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不 完整、不准确、不及时。 （2） 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资 产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 （3） 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。 4、法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定以及上市的证券监 管规定，影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于公司本部及下属分（子）公司。 第二章 风险管理及职责分工 第八条 公司各职能部门和业务单位风险管理第一道防线；审计监察部门为风险管 理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。 第九条 公司业务管理部门在风险、控制管理方面的主要职责： 1、公司业务管理部门根据业务分工，配合内控项目组识别、分析相关业务流程的 风险，确定风险反应方案。 2、根据识别的风险和确定的风险方案，按照公司确定的控制设计方法和描 述工具， 设计并记录相关控制。 3、组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷， 提出控制缺陷改进意见并予以实施，对于重大缺陷和实质性漏洞，向部门分管领导汇报 情况外。 4、配合审计监察等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的事件进行调查、处 理。 第十条 分（子）公司、控股公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第 八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集 第十一条 广泛、持续不断地收集与公司风险和风险管理相关的内部、外部初始信 息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信息的职责分工落实到各有关职能部门和 业务单位。 第十二条 在突发事件方面，广泛收集国内外公司自然灾害、事故灾难、公共卫生 事件方面的案例，收集与公司情况相关行业应急响应、信息报告、先期处置、指挥与协 调方面突发事件处理的重要信 第十三条 在财务风险方面，广泛收集国内外公司财务风险失控导致危机的案例， 收集与公司获利能力、资产营运能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，重点关注 成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 第十四条 在经营风险方面，广泛收集国内外公司忽视市场风险、缺乏应对措施导 致公司蒙受损失的案例，收集与公司产品结构、市场需求、竞争对手、主要客户和供应 商等方面的重要信息，对现有业务流程和信息系统操作运行情况进行的监管、运行评价 及持续改进，分析公司风险管理的