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思源电气股份有限公司内部审计制度 思源电气股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强思源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及所属部门 和下属公司（包括子公司和分支机构，下同）的内部监督和风险控制,保障公司财务管理、 会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求， 维护包括中小投资者的所有股东的合法 权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所中小 企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板投资者权益保护指引》，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计的工作内 容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范，是公司开 展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会 计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项 目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第二章 内部审计机构与审计人员 第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委员会 下设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,作为公司董事会审计工作的执行机构，在董 事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行 内部审计监督。 第五条 审计部根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构配备具有必要专业知识、 相应业务能力的审计人员。审计部设负责人一名，负责审计部的全面管理工作。审计部负责 人必须具有基本专业能力与实际工作经验。 第六条 公司建立健全内部审计工作制度。审计部每季度应召开一次会议，报告内部审 计工作情况和发现的问题，并至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。 于2007年 8月 13日经第三届董事会第九次会议审议通过并生效 页码：1/7 思源电气股份有限公司内部审计制度 第七条 内部审计机构的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范 化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。 审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计、忠于职守、坚持原则，做到独立、客 观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关 系的，应当回避。 第三章 审计机构的职责 第八条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司所属 全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进行内部审计监督。 第九条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及所属全资、 控股公司的资产完整和安全。 第十条 审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，并对公司的一切经营活动进 行监督。 第十一条 审计部的主要职责是： （一）公司范围内的审计规章制度的制定，编制公司年度审计工作计划； （二）对公司及所属部门和下属公司的下列事项进行内部审计监督： 1、与财务收支有关的一切经济活动和经济效益； 2、资金、财产的安全、完整和管理情况； 3、会计报表、会计资料、会计决算的真实性、完整性、正确性、合规合法性； 4、对长期投资、固定资产投资项目、在建工程投资项目的实施情况； 5、对公司及下属公司的内部控制制度的健全、有效及执行情况； （三）公司所属部门和下属公司负责人和核心员工的任期经济责任进行审计； （四）对内部控制制度的健全性、有效性以及执行情况和风险管理进行监督检查和评审；