普利特：内部审计制度(2010年1月) 2010-01-08.pdfVIP

上海普利特复合材料股份有限公司 内部审计制度 上海普利特复合材料股份有限公司 内 部 审 计 制 度 （2010年1月制定） 一、总 则 第一条 为了公司内部审计工作，促进经济管理，提高经济效益，根据《中华人 民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规 章和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司内部审计部依法对本公司及公司所属单位（含占控股或者主导地位 的单位）的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价。 第五条 公司内部审计部在公司董事会的领导下，独立行使职权，不受其他部门 或者个人的干涉。 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制 1 上海普利特复合材料股份有限公司 内部审计制度 度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完 整。 二、 一般规定 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。 审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且 至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司财务信息的 真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部 门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事 内部审计工作，且专职人员应不少于三人。 第九条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第十条 公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控 股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第十一条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第十二条 公司应该保证内部审计部门在获取相关资料和信息的全面和通畅，如 安排内部审计部门参加公司财务管理和经营决策方面的有关会议，使其全面了解 掌握公司董事会和管理部门的政策，及时获取公司生产经营业务有关的计划、组 织、领导、控制的信息等。 第十三条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当 2 上海普利特复合材料股份有限公司 内部审计制度 积极配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 三、 职责和总体要求 第十四条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职 责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告 等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质 量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构