稽核单位组织 - TIS-东友科技股份有限公司.PDF

東友科技股份有限公司 稽核單位組織 本公司稽核室隸屬於董事會，稽核室設員1 名，為稽核主管，稽核主管之任免係經董事會同意。 稽核單位職責 1. 檢討評估公司內部控制制度、建立與修訂內部稽核制度 ，並定期執行公司內部各項管理 制度運作之稽核 ，並做成報告，稽核範圍包含本公司及本公司之子公司。 2. 稽核主管除定期向監察人報告稽核業務外，並列席董事會報告。 實際運作情形 1. 本公司稽核室依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，年度稽核計 畫確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報 告。 2. 本公司之稽核事項，包含取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他 人背書或提供保證之管理及關係人交易之管理等重大財務業務行為之控制作業、對子公 司之監督與管理、董事會議事運作之管理、資通安全檢查及處理準則第七條規定之銷售 及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環，列為每年年度稽核計畫之稽核項目。 3. 稽核人員就計畫之稽核項目查核各作業執行情形，包括規章內容是否完善、實際作業執 行情形、資料之正確性、作業時效及結果，以評估其內部控制之良窳，並提出稽核報告， 陳述查核結果及改善建議。 4. 每會計年度終了前 ，將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年 度稽核計畫執行情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。 5. 每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改 善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。 6. 督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行檢查一次，再由稽核室覆核各單位及子公司 之自行檢查報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董 事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。內 部控制制度聲明書於每會計年度終了後三個月內以網際網路資訊系統申報金管會備查。