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第五章 商业银行 高建侠 学习目标 通过本章的学习，了解商业银行的的起源和发展；理解商业银行的性质与职能；了解商业银行的组织形式；理解并掌握商业银行的负债业务、资产业务和中间业务；理解并掌握商业银行的经营原则；了解商业银行的资产负债管理理论的发展。能够灵活运用商业银行的资产、负债、中间业务；能够运用资产负债管理理论对商业银行进行管理。 主要内容 第一节　商业银行概述 第二节 商业银行的业务 第三节 商业银行的管理 第一节　　商业银行概述 银行的产生和发展，是与商品经济的发展紧密相联的。银行信用制度是在货币经营业的基础上产生，在与高利贷资本的斗争中发展起来的，并随着商品经济的发展不断完善。 一、早期银行的产生 在货币产生以后，随着商品交换的发展，出现了从事货币兑换、保管和汇兑业务的货币经营业，这就是银行的前身。 二、现代银行的产生 现代资本主义银行基本上是经过两个途径发展起来的，一是由早期的高利贷性质的银行演变的；二是根据资本主义经济的要求以股份制形式组织的商业银行。 三、商业银行的性质 资本主义商业银行是特殊的资本主义企业。 银行与资本主义工商企业的经营目标相同，都是为了追逐利润，都受剩余价值规律和利润平均化规模的支配。 银行作为资本主义企业，又不同于一般的资本主义工商企业，因为银行经营的对象不是普通商品，而是货币资本这个特殊商品。 四、商业银行的组织形式 （一）单一银行制 （二）分支行制 （三）银行控股公司制 （四）连锁银行制 单一银行制 单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。 分支行制 分支行制，是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构，主要代表者为英国。 银行控股公司制 也称集团银行制即由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票。 连锁银行制 连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。 五、商业银行的职能 （一）信用中介 （二）支付中介 （三）信用创造 （四）金融服务 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务 一、负债业务 （一）资本金 商业银行资本金的概念 国际上通常把银行资本金定义为：银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。商业银行资本金代表投资者对商业银行的所有权，是商业银行设立和开展业务的先决条件，是银行承担经营风险、使客户存款免受偶然损失的保障。 商业银行资本金的构成 （1）核心资本。 （2）附属资本。 商业银行资本充足度的测定 按照《巴塞尔协议》的规定，银行的资本充足率（即银行的资本余额/加权风险资产余额）不低于8%，其中核心资本充足率（核心资本余额/加权风险资产余额）不低于4%，附属资本总额不得超过核心资本总额的100%。 存款负债 下面就按提取存款方式的划分方法进行分述： 第一，活期存款是一种以支票作为支付转账凭证，可以随时存取的存款，又称支票账户存款或往来账户存款。 第二，定期存款是一种以存单为存取凭证，事先规定存款期限的存款。期限通常为3个月、6个月、1年，也有2年或2年以上的，存款人存款目的主要在于取得较高的利息，所以，定期存款一般利息较高，原则上不能提前支取。 第三，储蓄存款是一种以存折为存取凭证的存款。 第四，通知存款是存款人在存款时未约定期限，提取在银行的存款时，必须提前一定时间通知银行，以便银行提前准备资金，保证支付的存款。 其他负债 商业银行吸收外来资金，除存款以外，还有如下几种：通过发行金融债券，出售可转让的定期存单等金融资产，借入资金；向中央银行再贴现或再抵押借入资金；向同业借入资金，又称同业拆借，是资金不足的银行向超额储备的银行借入资金。 二、资产业务 资产业务是商业银行运用资金的业务，是商业银行取得收入的主要途径。 现金资产 1．库存现金 2．在中央银行存款 3．存放同业款项 4．托收中现金 放款业务 1．放款根据偿还期限不同可分为活期放款、定期放款和透支 2．根据放款的经济用途不同，放款可分为经营性放款、有价证券经纪人放款和消费性放款 3．根据信用担保形式可分为贴现放款（票据贴现）、抵押放款（有抵押品）、信用放款 4. 按照贷款的风险程度不同，可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款 中间业务 中间业务是指银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 中间业务包括： （一）结算业务 （二）信用卡业务 （三）代理业务 （四）信托业务 （五）租赁业务 （六）表外业务 结算业务 我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：银行汇票、商业汇票、银行本票、商业本票、汇兑、委托收款、异地托收承付