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企业内部控制系统构建 ;课程安排;建立内部控制系统的动因 ;股东大会;内部控制的目的;内部控制的目标 ;内部控制的基本方式;内部控制的局限性;建立内部控制系统应遵循的原则;集团型企业如何建立一套有效的内部控制系统？;目前我国集团型企业三种基本类型;目前我国集团型企业三种基本类型;一个比较成熟的管理模式和内控体系，应当是集权与分权的结合 ;内部环境;外部环境;母公司应根据外部环境的变化，结合集团的具体情况，建立一套集权与分权相结合的管理制度和内控系统，既要权限分明，又要保持一定的灵活性;集权制或还是分权制取决于三个因素;讨论：;管理制度控制;管理制度控制的基本原则 ;4、严谨性原则;5、明确性原则;6、务实性原则;如何将管理制度印在员工心里？;母公司如何对子公司实施有效的管理制度控制？;;组织结构控制的原则;组织结构控制的原则;组织结构控制的原则 ;集团型企业的组织结构控制;;（二）财务管理人员的委派与管理;;（三）财务机构的设置;;业务程序控制的基本原则;设置业务控制程序的方法;（一）分析风险;（一）分析风险;（二）评估风险;风险分析矩阵 ;（三）自我评估;1、供应商信息管理;2、请购管理;3、询价管理;4、接收管理; ;二维匹配 开票数量 = 订单数量 发票单价 = 订单单价 三维匹配 开票数量 = 订单数量 发票单价 = 订单单价 开票数量 = 接收数量 四维匹配 开票数量 = 订单数量 发票单价 = 订单单价 开票数量 = 接收数量 开票数量 = 接受数量;采购订单的分层审批权限;1、客户信息管理;客户;3. 应收款管理;（三）自我评估;3、评价公司风险控制现状 提出改进办法;4、跟踪实施、检查和反馈结果;;生产流程控制什么？;控制图 Control Chart;;企业为什么要筹资?;利润 折旧;现金;非营业性现金流入(几种筹资方式的利弊); 资本结构分析;财务杠杆的作用;ROE=;谢谢大家！