加强内部审计 维护鹊凝资安全.ppt

加强内部审计 维护三资安全;介绍的目录;《浙江省内部审计工作规定》;审计是提高管理水平和经济效益的载体;内部审计的内容;固本强基 发挥“免疫系统”功能;内部审计特征1：服务的内向性;内部审计特征2：工作的相对独立性;内部审计特征3：程序的相对简化性;内部审计特征4：审查范围的广泛性;《浙江省内部审计工作规定》说明;《规定》单位审计机构设置的要求;;《规定》内部审计人员任职要求;单位领导人要保障审计监督的顺利进行;内部审计的三大建议权;内审应参与会计人员的工作交接 ;审计监督方面发现的常见问题;报销单上添个数骗取公款62万元 ;报销轮胎和“报销”前途;出纳人员方面常见问题;四、单位经济活动的监督核心;内部审计对内部控制进行审计;内部会计管理制度 ;单位内部会计监督制度应当符合以下要求;内部审计是三资安全的卫士;邯郸市农业银行特大盗??案;邯郸市农业银行金库管理制度;邯郸市农业银行金库管理制度;内控失控引发灭顶之灾;内部控制的历程;企业内部控制规范体系;内部控制设计原则;内部控制的基本要素;内部控制的措施;五、内部控制评价;财务、非财务管理上的注意事项;“真账假做”与“假账真做”;内部审计工作重点在切断“火源”;小金库及清理整顿的范围;五、小金库”七种表现形式 ;使用“小金库”款项吃喝，情节严重的将被开除党籍;查处方法一：系统分析判断法;查处方法二：延伸审计法;查处方法三：票据审核法;查处方法四、调查询证法;查处方法五、银行账户核查法;查处方法六：突击盘点法;讲座到此结束