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浙江大东南包装股份有限公司 内部审计制度 浙江大东南包装股份有限公司 内部审计制度 1 浙江大东南包装股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范浙江大东南包装股份有限公司( 以下简称“公司” ）内部审计 工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益。依据 《中华人民共和国审计法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定， 结合公司实际情况特制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价本 公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的是 为了加强本公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的管理和监督，防范和控 制风险，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、 准确性和完整性。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员的职责权限、工作内容，并 对内部控制体系的评价等相关事项进行了明确，是审计部门开展工作的规范性要求。 第四条 审计工作的宗旨是：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和 规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实 现经营目标。 第二章 内部审计机构与审计人员 第五条 公司董事会下设审计委员会，其职责包括： （一）、指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）、批准年度审计计划，确定年度内部审计工作重点； （三）、对聘请的审计机构与内部审计部门的职责划分和协调； （四）、根据审计结果依照公司有关制度对被审计单位及有关人员做出处理决定 并交公司有关部门执行； （五）、对审计结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交董事会 2 浙江大东南包装股份有限公司 内部审计制度 讨论解决； 第六条 审计委员会的执行机构为审计部，审计部对审计委员会负责，并向审计 委员会报告工作，在审计委员会的指导下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控 制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计部应坚持：独立性原则、依法审计原则、 实事求是原则、客观公正原则、廉洁奉公原则和保守秘密的原则。 第七条 审计部设审计经理一名，审计员 1-2 人。审计经理由董事会审计委员会 提名，董事会任免。 第八条 审计人员应具备必要的专业知识和较高的专业水准，遵循职业行为准 则，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。审计人员与 办理审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。 第九条 审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度保护，公司各内部 机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职 责，不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，更不能打击、报复、陷害审计人员。 第三章 内部审计职责和权限 第十条 审计部应当履行的主要职责： （一）、对公司、分公司、办事处、控股子公司及参股公司的内部控制制度的完 整性、合理性及实施的有效性进行审计监督。 （二）、对公司各内部机构、控股子公司以及参股公司的会计资料及其他有关经 济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整 性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。 （三）、检查公司、控股子公司及参股公司执行国家财经法规、公司财务制度情 况，执行财务预决算和工程项目预算、决算的情况，对被审计单位财务收支、资产管 理情况及其他有关经济活动进行审计监督。 （四）、针对审计