超国家性、利益相关者与跨国公司的社会责任.PDF

第三届公司治理国际研讨会论文 超国家性、利益相关者与跨国公司的社会责任 吴先明* 摘要：跨国公司的超国家性主要体现在三个方面：一是缺乏适用于跨国公司的法律框架；二是国内部门 无力监管跨国公司的内部关联交易；三是对跨国公司的社会责任缺乏有效的监督机制。跨国公司的影 响已远远超过了单个国家所能控制的范围，要规范跨国公司的行为必须依赖于国际监督。社会责任首 先是以一种压力的形式作用于跨国公司的。当社会责任以一种内化的方式影响跨国公司的声誉和赢利 目标时，跨国公司的社会责任意识就开始产生了。随着国际社会对跨国公司监督力度的加强，越来越 多的跨国公司建立了自己的全球经营守则，这反映了社会责任意识在跨国管理领域的兴起，同时也体 现出做一个合格的全球公司公民在实现跨国公司全球经营目标中的重要价值。 关键词：跨国公司 超国家性 利益相关者 社会责任 *本文是国家自然科学基金项目“我国企业创造性资产寻求型对外直接投资研究”的部分研究成果。项目 编号。 跨国公司的迅猛发展是 20 世纪以来世界经济发展中最具影响力的事件之一。跨国公司的崛起改变了 过去以国际贸易为主体的国际经济关系，使生产和市场实现了真正意义上的全球化。以跨国公司为主导的 新型的国际生产体系的形成，不仅从根本上改变了国际资源的配置方式，而且对现有的国际经济和政治秩 序产生了重大冲击。跨国公司的经营网络正在伸向全球的每一个角落，没有哪一个市场能够避开跨国公司 的全球竞争，也没有哪一个国家能够漠视跨国公司带来的巨大的发展机会。跨国公司正在以一种超然的姿 态，凌驾于国别市场之上，以全球生产的指挥者和组织者的身份，协调着全球价值创造活动。伴随着跨国 公司全球势力的增强，跨国公司的组织体系和治理模式日益受到人们的关注。跨国公司的就业效应、技术 转移效应、贸易创造效应以及税收效应都会严重地影响利益相关者的利益。因此探讨跨国公司组织演进的 规律，揭示跨国公司与主要利益相关者之间的协调模式，已成为当前学术界面临的紧迫问题。 一、跨国公司的超国家性 一般的国内企业都是建立在特定的法律框架基础之上的，公司治理结构往往是由公司法所规定的。同 时，外部市场机制会对公司行为产生制约作用。经理市场会对公司的高级管理人员形成竞争压力；证券市 * 吴先明，男，1964年1 月 1日生，湖北黄冈人。武汉大学商学院工商管理系教授，博士生导师，系主任。 1 第三届公司治理国际研讨会论文 场随时会对公司的价值做出评判，并为股东“用脚投票”提供了便利；公司控制市场则会对管理不善的企 业进行接管。公司治理结构和外部市场机制的相互作用，在一定程度上弥补了公司内部治理机制的不足， 减轻了信息不对称和代理风险。 跨国公司从根本上超越了一般国内企业的治理框架。在跨国公司体系中，并不存在一般国内企业的内 部治理结构，同时，由于国际市场的不完全性，经理市场、证券市场和公司控制市场在国家之间存在重大 差异，难以形成对跨国公司有约束力的外部监督机制。这在一定程度上使跨国公司处于超然的地位，从而 迫切要求在国际层面建立对跨国公司的监督与约束机制。 跨国公司的超国家性主要体现在以下三个方面： 1. 缺乏适用于跨国公司的法律框架 从整体上看，跨公司并不具有自己的法人资格，因此，它也就不具有正式的国籍。跨国公司的组成部 分可能是子公司、合资公司或分公司。分公司很少拥有重要的自主权，法律将其视为所属公司的一部分。 而子公司与合资公司确实拥有某些自主权并且大都作为独立法人实体在东道国运营。每个子公司都具有所 在国的国籍，但是，由于受控于国外母公司，子公司又具有某种国外性。 东道国确定跨国公司的特定公司的国籍是为了处理以下几个普通的法律问题：公司是否依照适当法律 组建；它们是否具备了签约、起诉和被起诉的资格；根据何种法律规则管理公司的内部结构及其组织功能。 有关公司结构与职能的法律条文试图从保护少数股股东、确定债权人