安徽新力金融股份有限公司关于前期会计差错更正.PDF

证券代码：600318 证券简称：新力金融 编号：临2017-058 安徽新力金融股份有限公司 关于前期会计差错更正 和关联交易补充确认的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任 2017 年3 月28 日，安徽新力金融股份有限公司（以下简称“公司”、“本公 司”）收到中国证券监督管理委员会安徽监管局（以下简称“安徽证监局”）的《行 政监管措施决定书》（以下简称“《决定书》”），内容如下：“经查，截至 2016 年 6 月 30 日，你公司子公司安徽德润融资租赁股份有限公司对安徽省东方金河房 地产开发有限公司、淮南市荣胜昕安房地产开发有限公司等公司的融资租赁应收 款已经逾期，但子公司未按照公司制定的坏账准备计提政策计提坏账准备，导致 你公司 2016 年半年度报告出现错误，违反了《上市公司信息披露管理办法》第 二条规定。按照《上市公司信息披露管理办法》第五十九条规定，我局决定对你 公司采取责令改正的行政监管措施，请你公司对上述违规行为进行改正。你公司 应认真吸取教训，加强财务核算管理，强化风险控制，确保信息披露真实、准确、 完整、及时、公平。同时，请你公司董事、监事、高管及相关部门人员加强相关 法律法规学习，进一步增强规范运作意识，提升规范运作水平。” 2017 年3 月30 日公司收到安徽证监局的《调查通知书》，内容如下：“因你 公司涉嫌违反《证券法》有关规定，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定， 我会决定对你公司进行立案调查，请予以配合。” 公司接到《决定书》、《调查通知书》后，一方面积极配合安徽证监局的调查 工作，一方面成立专门的工作小组全面深入地自查梳理公司及控股子公司经营管 理风险。根据中国证监会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 －财务信息的更正及相关披露》相关规定的要求，公司第七届董事会第五次会议 审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》和《关于 2015 年度和 2016 年度关联交易补充确认的议案》，该议案尚需提交股东大会审议，现将有关情况 说明如下： 一、前期更正事项 （一）关于前期更正事项的原因 1.补提长期应收款减值准备 本公司以2014 年 9 月30 日为基准日收购安徽德润融资租赁股份有限公司 （以下简称“德润租赁”或“标的公司”）60.75%的股权，系非同一控制下的企 业合并，并于2015 年4 月30 日完成股权交割，纳入本公司合并报表。 德润租赁长期应收款中对淮南市荣胜昕安房地产开发有限公司（以下简称 “荣胜昕安”）165,000,000.00 元贷款于2014 年6 月开始出现利息逾期，对安 徽省东方金河房地产开发有限公司（以下简称 “东方金河”）155,000,000.00 元贷款于2015 年6 月开始出现利息逾期,两笔业务抵押物均为土地使用权。公司 按照正常类对荣胜昕安计提减值准备 825,000.00 元、东方金河计提减值准备 775,000.00 元。 现基于谨慎性原则，对上述两笔债权减值准备予以追溯调整，在出现利息逾 期情形的当年，即分别在2014 年度、2015 年度按照账面价值的20%补提减值准 备。 2.调整利息收入 德润租赁对荣胜昕安165,000,000.00元贷款于2014 年6 月开始出现利息逾 期。现严格按照企业会计准则，将逾期日至合并日2015 年4 月30 日期间的利息 收入35,523,287.68 元追溯调整至合并日之前。 （二）前期更正事项对公司财务报表的影响 1.上述更正事项对公司2015 年度财务报表的影响 单位：元 报表项目 调整前金额 累积影响数 调整后金额 调整比例 长期应收款 2,245,223,923.65 -62,400,000.00 2,182,823,923.65 商誉 57