义守大学内部控制制度实施办法.PDFVIP

義守大學內部控制制度實施辦法 99 年 7月 25日校長核定公告全文 第ㄧ章 總則 第 一 條 義守大學（以下簡稱本校）為合理保障營運效能之提升、 資產之安全及財務報導之可靠 性，依據私立學校法第五十一 條、學校財團法人及所設私立 學校內部控制制度實施辦法訂 定義守大學內部控制制度實施辦法（以下簡稱本辦法）。 第 二 條 本辦法之業務承辦單位為秘書室。 第 三 條 本校內部控制制度包括人事、財務、學校營運之作業程 序、內部控制點及稽核作業規範。 第 四 條 凡有關本校各職能業務事項及作業均依本辦法辦理。 第 五 條 本校依人事規章，建立內部組織架構，並載明各級主管 之設置、職稱、職權範圍、聘（兼）任、解聘及解任等事項。 第二章 內部控制制度