云南农业综合开发项目验收办法.docVIP

云南省农业综合开发项目验收办法 第一章 总 则 第一条 为了规范我省农业综合开发项目验收工作，依据《国家农业综合开发资金和项目管理办法》、《国家农业综合开发办公室关于加强国家农业综合开发项目竣工验收工作的指导意见》、《国家农业综合开发竣工项目验收考核评分试行标准》、《农业综合开发财政资金违规违纪行为处理暂行办法》和《国家农业综合开发县管理暂行办法》等制度，制定本办法。 第二条 农业综合开发项目验收（以下简称验收）范围是国家级农业综合开发县（以下简称开发县）、省级开发县和州（市）农业综合开发实施的各类项目及其管理工作（不含部门项目和投资参股项目）。 第三条 验收时段为三年，按年度每年验收一次，第三年做年度验收，并做三年总验和迎接国家农发办三年考评准备。 第二章 验收内容 第四条 验收的主要内容包括执行国家农业综合开发政策的情况，项目建设任务与主要经济技术指标完成情况，主要工程建设的质量情况，资金到位及农民筹资投劳情况、资金使用和回收情况，工程运行管理和文档管理情况等。具体包括项目前期准备情况、项目计划执行和工程质量情况、项目管理及运行机制情况、资金管理情况、项目效益情况等五方面的内容。 第五条 项目前期准备情况，主要包括：农业综合开发与当地经济、农业发展规划的结合情况；项目库建设及入库项目动态管理情况；开展项目评估论证工作情况；项目评估中提出问题的改进情况；资金和项目管理实施细则等规章制度建设情况等。 第六条 项目计划执行和工程质量情况，主要包括：项目计划执行和变更情况；土地治理项目各项措施的实施情况，渠系工程及其它工程规划设计情况；产业化经营、专项科技示范项目建设规模、基础设施、服务体系、带动农户情况；工程建设质量情况。 第七条 项目管理及运行机制情况，主要包括：项目管理内部控制、管理机制情况；项目工程招投标制、工程建设监理制和项目资金公示制度执行情况；项目形成国有资产登记和移交情况；工程管护情况；档案资料管理情况；项目审计监督机制落实情况。 第八条 资金管理情况，主要包括：各级财政资金到位、拨借和使用情况；集体和农民筹资投劳情况；资金投入比例情况；财政有偿资金使用、管理和回收情况；资金“三专”管理和县级报账制的执行情况；审计及相关检查中发现问题的整改情况；项目管理费、工程监理费、科技推广费的提取、使用和事业费的安排情况。 第九条 项目效益情况，主要包括：社会、经济和生态效益情况，改善农业基础条件和生态环境、提高粮食综合生产能力、推进农业结构调整情况；发展优势农产品的示范带动作用、增加财源、增加农民收入情况；专项科技示范项目经营运转、工程设施利用及计划批复的示范、辐射及带动指标完成情况等。 第三章 验收的主要依据 第十条 项目验收的主要依据：一是国家制定的农业综合开发方针政策、规章制度、项目建设标准和相关部门行业规范；二是各类项目计划的批复及变更、调整批复文件，以及经批复的项目初步设计。 第十一条 农业综合开发方针、政策和规章制度、项目建设标准等以现行政策为准。 第十二条 各类项目计划的批复及调整备案文件，主要指国家农发办或省、州（市）农发办在项目建设期内批复的土地治理项目和产业化经营项目实施计划（包括存量资金和增量资金），以及其间批准调整、变更、终止的项目计划和州（市）农发办批准的各类项目的初步设计。 第四章 验收方法 第十三条 验收采取听取汇报、现场检查、走访农户、查对资料、交换意见相结合的方法进行。主要包括内业检查验收和外业检查验收两个方面，内业重点查阅项目和资金档案，外业现场检查验收项目。 第十四条 凡是纳入农业综合开发项目计划的所有资金（包括事业费），均属检查验收的对象。具体检查内容： （一）会计核算是否实行电算化; （二）用上级批复计划检查本级财政配套资金是否及时足额落实； （三）是否按要求设置财政资金和报账资金两套账务核算体系和十三个账簿，检查是否实行“专人、专账、专户”管理，是否按《农业综合开发财务管理办法》、《国家农业综合开发资金会计制度》、《云南省农业综合开发资金报帐制度实施细则》以及帐户设置管理要求进行账务设置和会计核算； （四）用上级批复计划、资金到位与拨付时间检查各级财政资金是否及时拨出和报账； （五）查看上级批复的项目计划与本级农发办下拨项目资金的单位是否一致，有无计划外拨款； （六）检查财政无偿资金是否实行县级报帐制，并逐笔审核报帐单据； （七）检查有偿资金的投放和回收情况。将上级批复的有偿资金计划数与本级财政借出资金和用款单位借款合同相对照，检查三者是否吻合，有无缩短还款期和提高占用费率等问题； （八）检查集体和农民自筹资金落实情况，看是否与计划相一致； （九）核查银行对帐单； （十）是否在年初预算中安排农业综合开发事业费； （十一）检查和了解贷款贴息