预算编列与执行-国立台南护理专科学校-国立台南护理专科学校.PPT

* 貳、 預算編製 2/10 預算編製時程 各單位於每年一月下旬提出經費需求。 3月底前各單位下一年度概算編製前各項先期作業需求應先完成報部審核，分述如下： 增購及汰換公務車輛：總務處。 出國計畫及旅費預算表：人事室。 請增減預算員額：人事室。 五千萬元以上之各項公共工程及各類房屋建築經費：總務處。 設置及應用電腦：依「各機關設置及應用電腦管理辦法」之規定辦理；圗資中心。 500萬元以上儀器設備：研發處。 * 貳、 預算編製 3/10 預算編製時程 3月30日前依各單位下一年度計畫概算編製送會計室彙編額度預估調查表，提校務基金管理委員會審議概算（國庫補助額度未確定前暫以去年補助額度編列，補助額度已確定應配合修正提審概算資料）。 4月10日前本室依所核列之概算額度，編製附屬單位預算表送教育部，並以副本抄送行政院主計處及財政部。 * 貳、 預算編製 4/10 預算編製時程 7月下旬依教育部核定補助各基金預算額度整編附屬單位預算書送教育部審核。 8月下旬教育部審核完成附屬單位預算案予以印刷裝訂成冊後，送教育部及行政院主計處，彙送立法院審議。 9月至11月因應立法院審議預算案應完成之報告資料，立法委員質詢模擬題、準備備詢資料及編製口頭報告。 * 貳、 預算編製 5/10 預算編製時程 如立法院12月未審完，則延至下年度審議，依立法院對預算案之審議結果，由教育部通知各校務基金學校整編為法定預算。 * 貳、 預算編製 6/10 預算編製時程 預算案未於12月獲立法院審議通過，預算執行依據：(一) 預算法第五十四條規定： 收入部分暫依上年度標準及實際發生數，覈實收入。 支出部分：(1)新興資本支出及新增科目，須俟本年度預算完成審議程序後始得動支。但依第八十八條規定辦理者，不在此限。(2)前目以外之科目得依已獲授權之原訂計畫或上年度執行數，覈實動支。(3)履行其他法定義務之收支。(4)因應前三款收支調度需要之債務舉借，覈實辦理。 * 貳、 預算編製 7/10 預算編製時程 預算案未於12月獲立法院審議通過，預算執行依據：(二) 年度預算之新興資本支出及新增計畫，依前項規定須先行辦理者，及該等計畫以外之計畫，其年度預算之執行超過已獲授權之原訂計畫或上年度執行數者，由基金管理機構專案報由主管機關核定。 * 貳、 預算編製 8/10 預算編製原則 須確立施政目標，訂定具體計畫，本零基預算精神，提升整體資源使用效益，須落實中程計畫預算作業制度。 力求有賸餘無短絀，賸餘應以較上年度預算及前年度決算數提高為原則。 一般撙節事項： 各種文件印刷，應以實用為主，避免豪華精美。 各種節令慶典活動，不得舖張。 不得編列非必要之禮品採購及聯誼餐敘。 非當前迫切需要之委辦、訓練及研討會等，應儘量減編，並以撙節原則辦理。 * 貳、 預算編製 9/10 預算編製原則 管制性及撙節項目編列原則： 用人費用應依現有員額行待遇標準核實編列，編制內員工應依照「全國軍公教員工待遇支給要點」規定編列。 加班費：應確為趕辦具有時間性重要業務者，延長工時及假日出勤加班費最高以不超過上年度預算數為原則。 其它待遇、福利及獎金等事項：以奉行政院核准有案者為原則，不得自訂標準支給。 印刷裝訂費以不超過上年度預算數為原則。 * 貳、 預算編製 10/10 預算編製原則 管制性及撙節項目編列原則： 國內旅費以不超過最近3年度平均數為原則。 國外旅費(出國考察訪問)及大陸地區旅費：按上年度預算數撙節10%為原則。 廣告及業務宣導費：按上年度預算數撙節10%為原則。 計時與計件人員經費編列以不超過96年度實支數額為原則。 體育活動費以預算內員工人數，每人每年不得高於3,840元。 用品消耗應按業務需要本撙節原則覈實檢討編列，以不超過上年度預算數為原則。 附表– 本校101年度收入預算 * 5項自籌收入 建教合作收入 2,000 推廣教育收入 2,200 利息收入 2,115 資產使用及權利金收入 100 受贈收入 200 小計 6,615 政府補助及學雜費等收入 學雜費收入 54,546 學校教學研助收入 151,445 其他補助收入 6,000 雜項業務收入 68 雜項收入 200 小計 212,259 單位:新台幣千元 預算分配 每年11月至12月10日前完成年度預算分配草案，召開預算分配會議研議確定。 每年12月20日前發函各單位，依據年度分配額度及本校預算分配原則，進行資本門計畫之分配月份。 每年12月30日前審核各單位預算分配是否依預算分配會議額度分配 本室進入會計系統輸入各單位分配