浙江威星智能仪表股份有限公司内部审计制度.PDF

浙江威星智能仪表股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范浙江威星智能仪表股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）内部审计工作，保证内部审计工作质量，加强内部监督，防范和控制公司 风险，促进公司战略和经营目标的实现，维护利益相关者的合法权益，根据《中 华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准 则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和《浙江威星智能仪 表股份有限公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种独立的、客观的评价和咨询活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定《审计委员会工作细则》 并予以披露；审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担 任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第六条 公司设立审计部为公司的内部审计机构。审计部对审计委员会负责， 并向审计委员会报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之 下，或者与财务部门合署办公。 第七条 依据有关法律法规，同时结合公司规模、生产经营特点，审计部应 配备不少于二人的专职人员。 第八条 审计部负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司 应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。 第九条 审计人员应当具备《中国内部审计准则》规定的专业胜任能力，并 严格遵守内部审计人员职业道德规范，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘 密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第十条 审计人员办理审计事项，与被审计对象或审计事项有利害关系的， 应当回避。 第三章 内部审计职责 第十一条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主 要职责： (一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； (二) 至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告 等； (三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； (四) 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系。 第十二条 审计部应当履行以下主要职责： (一) 制定内部审计制度，完善内部审计工作流程，建立和完善审计质量 控制程序；通过岗位学习、专业培训、后续教育和职业实践等途径完善人才培养 机制； (二) 对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控 制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； (三) 对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资 料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露 的预测性财务信息等； (四) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主 要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； (五) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计 划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； (六) 至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司 是否存在被董事、监事、高级