台湾金融研训院第19期银行内部控制与内部稽核测验试题.PDFVIP

台灣金融研訓院第 19 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題 科目：銀行內部控制與內部稽核法規（一般金融類） 入場通知書編號：__________ 注意：本試卷正反兩頁共50題，每題 2 分，限用2B鉛筆在「答案卡」上作答。 本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。 答案卡請務必繳回，違者該科以零分計算。 1.依金融控股公司法規定，金融控股公司之銀行子公司對其負責人為擔保授信時，如授信達中央主管機關 規定金額以上者，應經董事會多少以上董事之出席及出席董事多少以上之同意？ (1)1/2 ；1/2 (2)1/2 ；2/3 (3)2/3 ；2/3 (4)2/3 ；3/4 2.依銀行法規定，銀行原則上僅能對下列何者為無擔保授信？ (1)銀行之負責人 (2)銀行之職員 (3)銀行之主要股東 (4)銀行對其持有實收資本總額百分之二之企業 3.下列何者非屬銀行法所稱擔保授信之擔保品？ (1)權利質權 (2)不動產抵押權 (3)借款人營業交易所產生之應收帳款 (4)經各級政府公庫主管機關之保證 4.依銀行法規定，銀行對於無自用住宅者購買自用住宅之放款，其最長期限不得超過多少年？ (1)十五年 (2)二十年 (3)三十年 (4)無期限限制 5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任，應由下列何者同 意，並報請主管機關核准後為之？ (1)人事單位 (2)董事長 (3)總經理 (4)董（理）事會 6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行年度財務報表由會計師辦理查核 簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行申報主管機關表報資料正確性、內部控制制 度及法令遵循主管制度執行情形及下列何項政策之妥適性表示意見？ (1)備抵呆帳提列 (2)催收款項轉銷 (3)逾期放款催收 (4)大額授信審議 7.依「銀行稽核工作考核要點」規定，各金融機構對重大偶發事件，應於下列何期限內將詳細資料或後續 處理情形函報主管機關？ (1)一週內 (2)三週內 (3)一個月內 (4)二個月內 8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，有關銀行內部稽核單位之組織與權責， 下列敘述何者錯誤？ (1)應擬訂年度稽核計畫 (2)覆核各單位之自行查核報告 (3)應配置專任內部稽核人員 (4) 內部稽核報告應至少保存三年 9.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，為具備國內營業單位新派任經理之條 件，而參與內部稽核單位之查核實習，其查核項目應累計至少幾項以上？ (1)一 (2)二 (3)三 (4) 四 10.依「銀行稽核工作考核要點」規定，銀行應由董（理）事長（主席）、總經理、總稽核及下列何者聯名 出具內部控制制度聲明書？ (1)董（理）事會 (2)會計師 (3)授信獎懲委員會 (4)總機構法令遵循主管 11. 「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」之法源，不包括下列何者？ (1)銀行稽核工作考核要點 (2)銀行法第四十五條之一第一項 (3)信託業法第四十二條第三項 (4)金融控股公司法第五十一條 12.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行業內部稽核單位辦理內部稽核， 下列敘述何者錯誤？ (1)對國內營業及資產保管單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核 (2)對國內資訊單位每年至少應辦理一次一般查核及一次專案查核 (3)對