威强电工业电脑股份有限公司公司治理实务守则.PDF

威強電工業電腦股份有限公司威強電工業電腦股份有限公司 威強電工業電腦股份有限公司威強電工業電腦股份有限公司 公司治理實務守則公司治理實務守則 公司治理實務守則公司治理實務守則 第一章第一章 總則 總則 第一章第一章 總則總則 第 一 條 為建立本公司良好之公司治理制度 ，爰參照「上市上櫃公司治理實務守則」 之規定訂定本守則及建置有效的公司治理架構 ，以資遵循，並於公開資訊觀 測站揭露之 。 第 二 條 本公司建立公司治理制度，除應遵守法令及章程之規定，應依下列原則為之： 一、保障股東權益 。 二、強化董事會職能 。 三、發揮審計委員會功能 。 四、尊重利害關係人權益 。 五、提昇資訊透明度 。 第 三 條 本公司依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定 ，考量本公司及其 子公司整體之營運活動 ，設計並確實執行其內部控制制度，且應隨時檢討， 以因應公司內外在環境之變遷 ，俾確保該制度之設計及執行持續有效。 本公司內部控制制度之訂定或修正應經審計委員會全體成員二分之一以上同 意，並提董事會決議 。獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事 錄載明 。 本公司除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外 ，董事會及管理階層應 至少每年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報告 ，審計委 員會並應關注及監督之 。本公司審計委員定期與內部稽核人員就內部控制制 度缺失檢討 ，並作成紀錄，追蹤及落實改善，並提董事會報告。另內部控制 制度有效性之考核應經審計委員會全體成員二分之一以上同意 ，並提董事會 決議 。 本公司管理階層應重視內部稽核單位與人員，賦予充分權限，促其確實檢查、 評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率 ，以確保該制度得以持續有效實 施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任 ，進而落實公司治理制度。 為落實內部控制制度 ，強化內部稽核人員代理人專業能力，以提昇及維持稽 核品質及執行效果 ，本公司應設置內部稽核人員之職務代理人。其職務代理 人應具備條件 ，準用公開發行公司建立內部控制制度處理準則第十一條第六 項有關內部稽核人員應具備條件 、第十六條、第十七條及第十八條之規定。 1 MO-AD-017 第 三 條 之 一 本公司得設置公司治理專兼( 職單位或人員負責公司治理相關事務) ，並指定高 階主管負責督導 ，其應具備律師、會計師資格或於公開發行公司從事法務、 財務或股務等管理工作經驗達三年以上 。 前項公司治理相關事務 ，至少宜包括下列內容： 一、 辦理公司登記及變更登記 。 二、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 ，並協助公司遵循董事會及股