江阴天力重科安装股份有限公司年度报告重大差错责任追究制.PDF

公告编号：2017-006 证券代码：870919 证券简称：天力重科 主办券商：国融证券 江阴天力重科安装股份有限公司 年度报告重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为提高江阴天力重科安装股份有限公司（以下简称“公 司”）的规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问 责力度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称 “证券法”）、《中华人民共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理 办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小 企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件 以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 公司财务负责人、会计机构负责人、财务会计人员、各 部门负责人及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的各项内部控制制度，确保财务报 告真实、公允的反映公司的财务状况、经营成果及现金流量。公司有 关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行 年报审计工作。 公告编号：2017-006 第三条 公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际 控制人、持股 5%以上的股东、会计机构负责人、公司各部门负责人 以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国 家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽职或者 不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本制度的规 定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩 预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下形式： （一）违反《公司法》《证券法》和《企业会计准则》等国家法 律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公 司发布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、细则、 通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度， 使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露 重大差错或造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造 成不良影响的； （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情 形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的 公告编号：2017-006 情形。 第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究的原则； （三）权力与责任相对等原则、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 重大差错的认定标准及处理程序 第六条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指 足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出 正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表达 的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目金额和性质是判断 该会计差错是否具有重要性的决定因素。 第七条 财务报告存在下列情形之一的，即认定为重大会计差错： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审 计资产总额5%以上，且绝对金额超过500 万