11-4 社会安全之长期压力.ppt

第十一章  社會安全 11-1 為何有社會保險？ 11-1 為何有社會保險？ ? 消費平抑與年金市場 　? 藉由繳納薪稅來做貢獻，退休時便有資 格得到過去貢獻之部分做為報酬，在生 存期間每年都可得到一筆固定年金。 　? 年金：收取保費後，只要被保險人活多 久，就能在一個固定的時間內領取一筆 錢。 11-1 為何有社會保險？ 　? 壽險戶案以及年金都有著一樣的基本功 能，讓人可以消費平抑。 　? 消費平抑：在高所得的時候降低消費， 是為了要在低所得的時候增加消費。 11-1 為何有社會保險？ ? 逆向選擇與年金市場 　? 資訊不對稱：在經濟交易中，一方較另 一方擁有對財物和勞務有較多的資訊。 　? 逆向選擇：未獲充分資訊的一方，會導 致和錯誤的人進行交易（他們會得到獲 充資訊一方的逆向選擇）。 11-1 為何有社會保險？ ? 其他的正當理由 　? 缺乏遠見以及家長式作風。有人認為如 果讓人選擇自己的方案，多數人將無法 累積足夠資產以維持退休期間適當的消 費水準。 　? 如果沒有社會安全計畫，人們真的無法 為自己提供適當生活需要嗎？ 11-1 為何有社會保險？ 　 　? 道德風險。考量退出社會保險計畫的人 相信，如果身陷非常危急的情況，政府 會覺得有義務伸出援手。 　? 道德風險：當獲得保險來預防不利的結 果，卻導致改變行為而增加該結果發生 機率。 11-1 為何有社會保險？ 　 　? 節省決策和行政成本。為了讓消費平抑 最佳化，個人要決定退休儲蓄、存款配 置，以及年金計畫。 　? 所得重分配。社會安全計畫就某種程度 而論也是所得重分配計畫。 11-1 為何有社會保險？ 　 　? 改善老年人的經濟情況。社會安全的其 中一個主要目的是維持老年人的收入。 　? 要小心：它無法消除老年人的貧窮問 題，以及難以估算老年人在生活品質上 的信度。 11-2 社會安全的結構 ? 基本組成 　? 隨收隨付的資金籌措。到退休時本金及 應計利息用來支付福利金，此制度稱為 完全基金化計畫。 　? 完全基金化計畫：個人的福利金是由其 在工作時所存部分薪水以及所累積利息 的存款來支付。 11-2 社會安全的結構 　 　? 隨收隨付計畫：給付現在退休人員的福 利金是來自那些目前仍在工作的人。 　? 由於1983年立法改變制度的結果，社會 安全現在採用部分基金化制度，社會安 全在信託基金下已經累積一些盈餘。 11-2 社會安全的結構 　 　? 直接移轉。社會安全不只提供保障，也 在個人間移轉所得。其重要性在1972年 補充的安全所法案中達到頂點。 　? 補充的安全所得：為老年人與殘障者提 供最低所得保障的福利計畫。 11-2 社會安全的結構 　 　? 福利金結構。社會安全福利金視其過去 所得、年齡及其他個人情況而定。 　? 調整的每月所得平均：個人在最高的35 年受僱期間的平均每月工資，每年依照 平均工資上漲而做調整。AIME是用來計 算個人的社會安全福利金。 11-2 社會安全的結構 　 　? 基本保險金額 (PIA)：支付給在65歲退休 或殘障勞動者的基本社會安全福利金。 　? 基本保險金額計算： 11-2 社會安全的結構 　 　? 領取福利金的年齡。個人夠資格領取全 部社會安全退休福利金之年齡稱為正常 的退休年齡。 　? 正常的退休年齡：歷史上來說是65歲， 但現在已慢慢提高至67歲。 11-2 社會安全的結構 　 　? 接受者的家庭狀況。有扶養配偶或小孩 的勞動者可多領到50%的PIA。 　? 所得調查與福利金課稅。未達到正常退 休年齡的社會安全福利金接受者，收入 在超過12, 480美元時，每多賺2美元的 社會安全福金中就被扣1美元。 11-2 社會安全的結構 　 　? 資金籌措。社會安全的資金是由薪資稅 而來，為年薪毛額的固定百分比。 　? 福利金已隨著時間成長，薪資稅的稅率 也是如此。見表11.1。 11-2 社會安全的結構 11-2 社會安全的結構 ? 分配問題 　? 精算的公平報酬：平均而言，得到的福 利金會等於支付的保費。 　? 跨世代重分配。有關退休者在某一年所 領取的福利金等於工作者在同一年所支 付的稅金。 11-2 社會安全的結構 　 　? 跨世代重分配的二個公式： 　　? 　　? 11-2 社會安全的結構 　? 在世代內的重分配。考量到單身與已婚 者的結構。 　? 圖11.2揭露了社會安全在世代內∕跨世代 的重分配。 11-2 社會安全的結構 11-2 社會安全的結構 11-2 社會安全的結構 11-2 社會安全的結構 11-2 社會安全的結構 ? 信託基金 　? 薪資稅收入超過了對受益人的給付，其 目的是要創造短期的盈餘，用來支付往 將退休的嬰兒潮福利金。 　? 社會安