技术经济分析 第2章 现金流量与其构成.pptVIP

第二章 现金流量及其构成大睁侦;第一节 现金流量的概念 一、;现金流量（CF）：指某一特定经;应当指出，技术经济学研究的现金;二、确定现金流量应注意的问题1;三、现金流量的表示方法1．现金;现金流量图的画法与规定如下:(;时间 t0 1;(3)时间坐标的原点通常取在建;30万元5万元2万元1万元01;2.现金流量图的几种简略画法 ;课堂练习： 某项目第一;3．现金流量表 用表格的形;四、 现金流量的作用1.将技术;五、各类经济活动的主要现金流量;（2）现金流出构建固定资产、无;2.筹资活动现金流量（1）现金;3.经营活动现金流量（1）现金;六、项目的现金流量1.项目计算;（2）项目运营期的确定方法按产;（3）确定项目计算期时应注意的;2.项目现金流量的基本构成要素;第二节 现金流量的构成与估;一、投资（一）投资的概念与构成;包括：1）固定资产投资2）无形;2．投资的构成总投资固定资产投;（二）项目总投资形成的资产建设;（三）固定资产1．固定资产的概;2.固定资产的有关概念固定资产;（四）无形资产、其他资产无形资;（五）固定资产的投资估算在我国;1．类比估算法 类比估算法是根;估计公式为：式中：X1、Y1 ;（2）指数估算法 这种;公式中n的具体数值，应根据对同;2.概算指标估算法这是较为详细;①建筑工程费用②设备及工器具购;建筑工程费用 根据项目结构;（五）流动资产（金）----对;2.流动资产投资的估算 ;（2）分项估算法。 ;漾瘦走沟柬微牡敌漂于羊鱼绰申竭;应收帐款的计算公式为：存货的计;（六）无形资产 无形资产;（七）其他资产项目筹建期内，集;（七）投资来源与资金筹措 ;1.投资来源(1) 固定资金来;(3)投资的来源主要有两种：自;从资金来源角度，建设项目资金总;2.建设项目资金的筹措(1)项;②筹措渠道 ;发行股票吸收国外直接投资：合资;（2）负债筹资 ①国内来源渠道;国内银行借款 ;发行债券:国家、地方政府、企业;②借用国外资金 国际货币基金组;二、成本费用项目方案产出物成本;1.成本费用的分类总成本费用期;2）按经济性质分为九类：①外购;经营成本是指项目从总成本中扣除;1）现金流量表反映项目在计算期;2.固定成???和变动成本 3. ;（三）折旧的计算1．含义 ;因此，折旧就是利用会计手段，把;2.影响固定资产折旧的因素1）;3．折旧的估算方法折旧方法选择;（1）直线折旧法 ① 平均年限;② 工作量法 设：M－总工作;A．按照行驶里程计算折旧费：适;C．按照产出量计算折旧额：适用;（2）加速折旧法（使固定资产尽;①双倍余额递减法： 折旧;【例】某机器设备原始价值为40;（2） 双倍余额递减法折旧率 ;小结： 加速折旧法的特点优点：;平均折旧与快速折旧的比较。固定;技术经济分析中的费用与成本不同;（四）摊销1．含义： 无形资;（五）生产经营期利息支出利息支;（六） 其他费用1．含义： ;三、营业收入营业收入（原称销售;四、税 金税金是国家依据法律;七大税类、24税种1．流转税类;五、利 润利润是企业经济目标;亏损年度以后的各年的所得税计算;税后利润的分配顺序税后利润减：;思考题：1.投资活动包含那些要;计算题：1.某项目初期投资25;结 束幌盼讲母隆疫往毛材