中国医药保健品股份有限公司关联方资金往来管理制度.PDF

A19 第1 版 中国医药保健品股份有限公司 关联方资金往来管理制度 第一章 总则 第一条 为规范中国医药保健品股份有限公司(以下简称“公司”) 与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来,最大程度保护投 资者合法权益,避免本公司控股股东、实际控制人及其关联方占用本 公司资金,根据《公司法》、《证券法》、《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上海证券交易所 股票上市规则》及 《公司章程》、公司《关联交易管理制度》等有关 文件规定,特制订本制度。 第二条 实际控制人及其关联方之间资金往来适用本制度。 除本条规定外,本制度所称的公司均指公司及纳入公司合并会计 报表范围的子公司。 第二章 公司与关联方资金往来的规范 第三条 公司应规范并尽可能的减少关联交易,在处理与控股股 东、实际控制人及其关联方之间的经营性资金往来时,应当严格限制 占用公司资金。控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、 福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出。 第四条 控股股东应严格依法行使出资人的权利,控股股东不得 利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式 损害公司和社会公众股股东的合法权益,不得利用其控制地位损害公 司和社会公众股股东的利益。 第五条 公司不得以下列方式将资金、资产和资源直接或间接地 提供给控股股东及其他关联方使用: 2011-04 A19 第1 版 (一)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使 用; (二)通过银行或非银行金融机构向控股股东及其他关联方提供 委托贷款; (三)委托控股股东及其他关联方进行投资活动; (四)代控股股东及其他关联方承担或偿还债务; (五) 中国证监会认定的其他方式。 第六条 公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方进行交易 时,除符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件以外,还 需依照公司《章程》、《关联交易管理制度》等规定的决策程序进行, 并且应当遵守公司《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报 告制度》履行相应的报告和信息披露义务。 第三章 资金往来支付程序 第七条 公司与控股股东、实际控制人及其他关联方办理支付时, 公司财务部门除要将有关协议、合同等文件作为支付依据外,还应当 审查构成支付依据的事项是否符合公司章程及其它治理准则所规定 的决策程序,并将有关股东大会决议、董事会决议等相关决策文件备 案。 第八条 公司财务部门在支付之前,应当向公司财务负责人提交 支付依据,经财务负责人审核同意、并报经董事长或总经理审批后,公 司财务部门才能办理具体支付事宜。 第九条 公司财务部门在办理与控股股东、实际控制人及其他关 联方之间的支付事宜时,应当严格遵守公司的各项规章制度和财务纪 律。 2011-04 A19 第1 版 第四章 审计和档案管理 第十条 公司应当聘请注册会计师在为公司年度财务会计报告 进行审计工作时,对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占 用资金的情况出具专项说明并公告。 第十一条 公司财务部门应当认真核算、统计公司与控股股东、 实际控制人及其他关联方之间的资金往来事项,并建立专门的财务档 案。 第五章 法律责任 第十二条 当公司发生控股股东及其他关联方侵占公司资产、损 害公司及股东利益情形时,公司应采取有效措施要求控股股东及其他 关联方停止侵害并就该损害造成的损失承担赔偿责任;在控股股东及 其他关联方拒不纠正时,公司应向有关部门举报,要求有关部门追究 其