财务-新工培训.ppt

问题及建议？ * * 　　　　 新员工培训—财务部 目录 财务部概况 报销制度 问题及讨论 财务部基本任务 提供可靠并符合中国会计准则、公司财务政策的财务报表 确保各项业务是在管理层正确授权确认下发生的 确保公司的资产得到充分足够的保护 财务部组织架构 会计科 成本科 财务部部长 信息中心 仓库 资本性支出审批流程 购买/结束 立 项 申 请 财务核实 UHC领导批准 总经理批准 Y Y Y N N N 采购报价 资本性支出的单位金额较大，且使用年限一年以上 费用报销流程 经办人申请 部门领导审核/批准 财务审核/批准 N N Y Y Y Y 经办人申请 财务 审核/批准 总经理\董事长批准 N N 上级主管审核 Y Y Y N 报销/结束 UHC 领导批准 每人每月限报一次，每月15日前上交，25日之前报销 费用报销的类别 费用报告 个人参加的培训费、应酬费、差旅费、交通费、手机费、会议费、业务进餐费等 个人费用 同上 办公用电话费，网络使用费，物业管理费、各类协会会费、广告费等 公司费用 同上 采购部、办公室采购办公用品，添置电脑硬件等 非生产性物资采购 请款批准书 采购部采购钢材等 生产性物资采购 请款时使用表单 举例 费用类别 注:年度协议供应商不走请款流程，由财务统一排款支付 员工个人费用报销 事前申请 　　出差审批单的填写 事中控制 　　　主要费用类别及标准 事后报销 　　　费用报告的填写、单据粘贴要求、审批权限 主要费用类别 差旅费 应酬费 培训费 其他费用 差旅费的规定 出差市内交通费限额报销 长期公差差旅费 国外公差差旅费 其他出差相关费用 市内交通报销标准 20 20 按实报销 C类 25 30 按实报销 B类 35 40 按实报销 A类 经理级以下 部长级 副总级以上 长期公差差旅费 开支范围：在同一出差地停留时间超过5个日历日 交通工具：市内交通采用分级别按天包干，标准见短期出差 住宿费：10个日历日内按短期标准80%执行；10个日历日后凭票40元/晚，无票25元/晚 出差补助：每人每天25元包干 国外公差差旅费 国外公差的出差补助费用于出差地餐费、市内交通费、通信费等费用开支包干，不影响员工月度工资的正常考核与发放 如有应酬费，每一餐扣减USD10 国外长期出差住宿费及出差补助费按标准的60%执行 其他出差相关费用 培训、研讨会等已为出差人提供用餐，则不可再报销餐费及相应出差补助费 出差补助按餐计算给予补助，如遇交际应酬费扣减当餐补助 因未提前退房发生的住宿费不予报销 原则上国内机票应于出差3天前预订，且购买不低于8折优惠的机票，不符合要求需详细说明原因并获总经理/董事长批准，否则超出8折部分由个人承担 拥有高级职称外聘人员参照部长级别报销 应酬及礼品费 住宿费：经办人正确填写审批单，相关信息填写完整，每天每间金额≦250元由主管副总审批，﹥250元还需总经理/董事长批准 宣传品/礼品：总金额﹤2000元的经主管副总审批后采购或领取；≧2000元的还需总经理/董事长批准 其他应酬费：总金额﹤1000元的经主管副总审批；≧1000元的还需总经理/董事长批准 支出明细表：须具体填写客户名称，招待原因，人员全名及职务，陪餐人员全名等。陪餐人数不得超过宴请人数 除住宿费、礼品外的应酬费标准 除住宿/礼品外应酬费标准 80元 经理级 120元 部长级 不限 副总级以上 人均标准 陪同人员级别 费用报告（普通版） 费用报告（普通版） 费用报告（普通版） 费用报告（业务版） 费用报告（业务版） 票据粘贴要求 出差费用按人按次分开粘贴，每次出差的费用附在相对应的出差审批单后 费用相关票据按类别粘贴，如应酬费、手机费、市内交通费等 票据粘贴时不得覆盖金额 打的费应在背后注明起止地点及事由 审批权限 所有费用报告及审批单需先经部门主管审批 财务部审核 总经理/董事长签字批准 超过总经理/董事长授权标准需集团审批。如员工借款累计5万元以上（不含5万），员工月度费用单人单次2万元以上（不含2万） 报销要求及附件 正规发票 （税务监制章、发票专用章、付款方名称、日期、费用名称、支付方式、金额等） 相关合同及协议 事前经批准的申请报告 END