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1 财务中心 2008.3.17 欢迎加盟广典传媒！ 总部借款、报销、支付流程图： 资金使用审核权限 报销时限 上海 北京总部人员当月发生的费用，必须当月报销，否则过期不报。但出差在外人员可于返回当月报销差旅费，如差旅费发生金额超过10000元，即使人未返回，也需报金额数给本中心KPI，先登记，后补报销流程。 关于个人费用，23日之前的费用，23日集中报销一次；23日至月底的费用，月底集中再报销一次。 区域经营中心人员、环境管理中心大区非总部人员的报销时限为上月23至本月23日。每月25日总部KPI人员要收到区域经营中心各大区/环境管理中心邮寄的纸制报销单据； 对未按规定时限完成预算或审核的相关人员，每次罚款200元，从报销费用中抵扣或直接收取。 报销的标准 各中心严格按照批准的预算执行 费用/差旅费报销说明 一般是个人发生的费用填写费用报销单，非差旅费的费用报销 零星的小额支付的单位间非账户往来 差旅费报销单填写差旅费报销 外埠出差，原则上要乘坐火车或汽车。火车连续路程大于12个小时的，经中心总监同意后可以选择乘坐飞机。（具体的住宿及交通费标准查看财务管理制度） 交通费，业务招待费，快递费需要填写明细粘贴在报销单后（明细表样可以向KPI或财务索要）业务招待费粘贴在所有原始单据最后一张。 明细单的EXCEL报表，在报销时，电邮给相应的KPI及管理会计，同时打印出附在报销凭证后 差旅费报销相关明细规定 用款申请单使用说明 对外付款 由使用人填写《用款申请单》并附上原始凭证交财务部，财务部审核票据的真实性和合法性后，按照规定的审批权限和流程执行报销及付款程序。 固定资产、无形资产、低值易耗品和办公用品由行政中心统一采购。 借支/备用金/预付款的说明 借款和预付款 1000元以下借款不予借支，特殊情况需经财务总监批准； 预付款只有在能有效保证获取发票的情况下，才予以支付。流程同报销流程，但KPI只是单独统计不计入粮本式预算执行表的损益类，需要记录现金流。 关于备用金 对于区域经营中心和环境管理中心区域业务人员，可领取备用金，备用金标准： 行政级：15－19级10000元 行政级：10-14级 5000元 其 他：2500元 对于试用期人员，原则上不予以批准备用金。特殊情况，其备用金领取应小于工资额的40%。由中心总监在批复时确认是否在40%月工资内。 关于发票的管理 发票必须是带有“全国统一发票监制章”和收款公司“发票专用章”的正规发票。 如为收据，则是财政部监制带有“财政票据监制章”的收据 单据的粘贴 * * 2 2 3 KPI人员登记 中心SBU业务线总监 财务中心管理部 管理会计 财务总监 总 裁 申请人 填写“借支申请单”，“用款申请单”，“差旅费报销单”,“费用报销单” 在NOTES预算平台中实际成本登记，审查是否在预算内 票据合规性审查，检查预算执行情况 审核未通过 检验KPI粮本式记帐：是否超预算 预算内且单笔金额在5000元以上的申请以及所有预算外的申请 出 纳 出纳办理付款手续 不批准，不予报销，费用个人承担 （退还借款） 区域经营中心分支机构行政经理请款和报销流程，请阅读财务管理制度（修订） 4 √ √ √ 全部 全　　部 预算外 √ √ √ 5000元（含）以上 　 √ √ 5000元以下 费用资产 预算内 总裁 财务总监 中心总监 单张用款申请单金额 性　　质 备注： 1.中心总监及以上人员的费用，均由总裁签字批准。 2 北京基地各单位发生的金额在3000元以下的预算内费用支出，由财务中心指定管理会计签发，金额在3000元以上的，需要传真给财务总监签字。 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 平整美观，不同类费用可以分别先粘贴在废纸上（粘贴大小以报销单为准），再粘贴在报销凭证上 再次强调，招待费说明粘贴在最后一张上 16 * *