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項目編號項目編號 總-總 -99
項目編號項目編號 總總 --99
項目名稱項目名稱 出納事務盤點作業出納事務盤點作業
項目名稱項目名稱 出納事務出納事務盤點作業盤點作業
承辦單位承辦單位 出納組 出納組
承辦單位承辦單位 出納組出納組
作業程序作業程序 一、 出納組對於存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收
作業程序作業程序
說明 說明 據及其他保管品等，應作定期與不定期之盤點；另由主計室
說明說明
每年至少監督盤點一次。
二、 實地盤點結果應作成紀錄表，陳報機關首長核閱。
三、 辦理盤點人員如發現存管之現金、票據、有價證券、自行收
納款項收據及其他保管品等與相關之紀錄不符時，應查明不
符之原因，陳請機關首長核辦。
控制重點控制重點 一、 出納組存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收據及
控制重點控制重點
其他保管品等，應每年定期與不定期盤點；另主計室應每年
監督盤點1次。
二、 辦理盤點人員應依實際盤點情形作成紀錄，陳報機關首長核
閱。
三、 辦理盤點人員發現存管之現金、票據、有價證券、自行收納
款項收據及其他保管品等與相關之紀錄不符時，應查明不符
原因，陳請機關首長核辦。
法令依據法令依據 出納管理手冊第51、52點
法令依據法令依據
使用表單使用表單 盤點紀錄表
使用表單使用表單
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