内控第1号试卷-习题.doc

企业内部控制应用指引第1号——组织架构 一.单选题（共10小题，每小题1分） （　）指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。【正确答案】A　【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】下列关于董事会.监事会和经理层说法不正确的是（　　）。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权B.监事会对股东（大）会负责，监督企业董事.经理和其他高级管理人员依法履行职责C.经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作D.经理和其他高级管理人员的职责可以不需要明确分工【正确答案】D　　　　【正确答案】. 组织架构的本质，可从（　）两个层面理解。A.人力资源B.企业文化C.治理结构D.内部机构【正确答案】CD　　　　 组织架构的设计主要原则包括（　）。A.要有助于实现发展战略B.要依据法律法规C.要能够适应内外环境变化D.要符合管理控制要求【正确答案】ABCD 【正确答案】. 企业应当按照（　　）等的原则，综合考虑企业性质.发展战略.文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉.缺失或权责过于集中，形成各司其职.各负其责.相互制约.相互协调的工作机制。A.科学B.精简C.高效D.透明【正确答案】ABCD　　【正确答案】【正确答案】　【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】【正确答案】企业组织架构调整应当充分听取董事.监事.高级管理人员和其他员工的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。（　　）【正确答案】对　从内部机构层面看，主要风险在于：治理结构形同虚设，缺乏科学决策.良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（　）【正确答案】错　. 组织架构指引着力解决企业应如何进行组织架构设计和运行，核心是如何加强组织架构方面的风险管控。（　）【正确答案】对　　　　. 独立董事可以在上市公司担任除独立董事外的某些职务。（　）【正确答案】错　　　　. 国有独资企业中，外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，由任职公司以外的人员担任。外部董事在任期内，不得在任职企业担任其他职务。（　）【正确答案】对　 【正确答案】【正确答案】 独立董事与公司没有业务往来，只作为公司的董事而存在，即便是一个董事的配偶、子女和其他亲属在公司工作也应该披露。 选择董事的时候，微软公司注重其背景的多样性，8位独立董事中： 有两位是根据美国证券法规的规定有资格被称为财务专家的：一位是摩根大通的前首席执行官、另一位是ATT公司的首席财务官； 一位是哈佛商学院的教授； 一位原美国劳工部长（负责劳工关系）； 来自宝马公司的赫尔穆特.庞克（Helmut panke）是美国本土之外的成员。 请问：公司的外部董事知识、结构如何，在这种结构下，公司有无需要防范的风险；有何启示？ 【正确答案】 2、独立董事比例越高，发挥的作用越大 3、企业要真心实意的执行内控，不能拿外部董事制当花瓶供别人看，不能形同虚设。 4、应对董事会的管理经验和知识结构进行控制 2. A公司出台了一项收购计划，为了完成这次收购计划，公司花费近千万元，这对A公司来说是很大的一笔支出。根据市场分析，这项计划风险很大，可能给公司带来巨大的损失。 该公司的一位外部董事甲担心收购一旦失败，作为董事可能会因为没有尽责而被股东投诉。他更为担心的是近两个月来，公司董事长已经取消了所有的董事会议，董事长不是通过董事会，而是自己决定了这项计划。 这位董事建议与他共事的部分外部董事召开会议，并要求不能有内部董事出席。结果没有一个外部董事接受他的邀请，并有外部董事把他的建议通报给了公司董事长。这位董事随后收到了公司法律顾问给他的一封信，控告他企图召开“秘密”会议，之后又被告知不会再被提名担任董事之职。 请问：外部董事甲做法是否合法？A公司的董事会是否有效？ 【正确答案】 ①外部董事甲的做法符合法律要求并无不当或越权之处，不仅如此，这种行为既有利于保证重大决策的正确性，也有利于其免责，因而是应当鼓励的； ②外部董事甲的命运也正是其他几位外部董事拒绝接受其邀请的原因，其真实原因自然是伤害了董事长的感情并有可能妨碍其决策，至于法律顾问信中所指显然是“莫须有”的； ③外部董事流于形式，外部董事连参加会议的机会都没有、董事会显然也成了空壳，徒有其名。 这家公司董事会实际上是无效的，遗憾的是案例中的外部董事的情况并非杜撰或少见。 1